Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Почему при продаже квартиры с долями на детей декларацию надо писать на детей. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Семья приобрела квартиру за 2 000 000 рублей с использованием средств материнского капитала. По закону на детей должны быть выделены доли в новом жилье. Каждому члену семьи досталось по 25%. Платежные документы были оформлены на отца семьи. В 2018 году квартира была продана за те же 2 000 000 рублей. При условии, что другие члены семьи ранее не учитывали данные расходы для уменьшения налога, НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
- Если недвижимость приобреталась с использованием средств материнского капитала, то рассчитывая налог, граждане смогут уменьшить доход с продажи детских долей на расходы.
- Расходы оплачиваются родителями детей или их супругами.
- Появилось право распределять сумму расходов пропорционально между членами семьи, в соответствии с размерами их долей. То есть если дети имеют долю в квартире в размере 25%, то и доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% понесенных расходов на приобретение жилья.
- Новые правила касаются только тех граждан, которые провели сделку после 2017 года.
- Семьи, которые продали квартиру в 2017 или 2018 году могут направить в налоговую уточненную декларацию, чтобы вернуть денежные средства.
Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!
С 29 сентября 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2019 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.
Но с другой стороны, если квартира продана выше кадастровой стоимости, то не должно быть никакой минимальной налогооблагаемой базы для собственников долей: государство получит свою долю не с одного, да-к с другого.
Найдены возможные дубликаты
Но стоит понимать, что просто все, скорее всего, не будет. Тут уж больно все неоднозначно. Вероятно истину придется искать в суде, вплоть до ВС РФ. Но в принципе, если обойтись без представителя, то крупных затрат на суд не будет. Можно попробовать поискать истину)
Получил налоговое извещение. Много думал.
Минимальная налогооблагаемая база 70% (если в вашем регионе не другой коэффициент) от кадастровой стоимости на 1 января текущего года. То есть если даже квартиру продаете за 100 руб, а кадастровая стоимость 2 млн., то налооблагаемая база будет 1,4 млн.
Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.
В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке (или о расторжении брака);
- заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
- декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).
Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:
Как оформить вычет на квартиру за ребенка
Пример 3. Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.
Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия
Налоговое законодательство дает возможность родителям получить имущественный вычет на покупку жилья за своих несовершеннолетних детей, но только в пределах 2 миллионов рублей. Если вы уже получили вычет на себя и не использовали весь лимит, то на остаток можете подавать заявление на вычет по доле ребенка. Если же вами вычет получен полностью, то налоговая инспекция ваше заявление не примет. Срока давности на подачу заявления по вычету нет, но налог вам вернут только за последние 3 года. Если вы оформите декларацию в этом году, то вычет получите за 2018, 2017 и 2016 годы. Соответственно, вы должны заполнить три декларации (на каждый год отдельно) и приложить к ним справки по зарплате за каждый год. Но если у вас хороший доход и суммы налога для возврата будет достаточно за один год, то декларацию можно оформить одну.
- вариант — оформить недвижимость на родителей, а затем выделить долю детям. С 01.07.2018 года это можно сделать Соглашением о выделении долей в простой письменной форме без нотариуса.
- вариант — сразу оформить недвижимость на всех членов семьи. Этот вариант более удобный и даже сейчас можно обойтись без нотариуса. Но увы не всегда приемлемый.
Напомним, что раньше данная категория граждан теряла большие деньги с продажи детских долей. Это происходило потому, что дети получали свои доли от родителей безвозмездно и не могли сократить доходы на величину расходов. Поэтому их родителям приходилось уплачивать 13% НДФЛ с таких долей.
Кто может рассчитывать на налоговые льготы
Ещё один вариант — перечисление на счёт ребёнка денег от продажи его доли с условием «заморозки» до наступления совершеннолетия. Эти деньги могут быть использованы родителями для приобретения жилья, если такие планы появятся, но только с разрешения органов опеки. Если ребёнку потребуются средства на дорогостоящее лечение или обучение, шанс снять их с «замороженного» счёта тоже есть, но опека такие ситуации рассматривает с пристрастием, может и отказать.
База налогообложения — это сумма, равная кадастровой стоимости, помноженная на 0,7, но это касается только тех объектов, которые были куплены после января 2016 года. Если кадастровая стоимость не определена на 1 января года совершения сделки, то в расчет берется сумма, указанная в договоре.
Согласно ст. 224 НК РФ, сумма налога составляет 13% с суммы продажи. Но все не так просто. С целью стимулирования активности рынка недвижимости государство предусмотрело налоговые льготы в виде налогового вычета.
Необходимые документы для предоставления в ООП и заключение договора
- удостоверения личности каждого из родителей;
- свидетельство о рождении ребенка или паспорт, если он достиг 14-летия;
- правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
- доказательство владения долей имущества для каждого из дольщиков;
- техническая документация;
- выписка из домовой книги;
- заявление на разрешение продажи;
- квитанция об уплате госпошлины;
- документ, подтверждающий обеспечение несовершеннолетнего жильем в будущем.
Внимание! В опеку предоставляют документы не только на отчуждаемое имущество, но и на приобретаемое. Попросите у продавца предоставить вам кадастровый паспорт и выписку из Росреестра, подтверждающую его право собственности. Данные этих документов понадобятся для составления заявления.
Может ли несовершеннолетний ребенок быть собственником квартиры? Может, если его родители до этого купили жилье и оформили в его собственность, либо ребенок вступил в наследство. Может ли опекун продать квартиру несовершеннолетнего ребенка? Может, но с жесткими ограничениями:
В каких случаях возможно отступление от норм права
- с 14 до 18 лет ребенок считается ограниченно дееспособным — то есть может ставить подписи на документах, но не может сам инициировать разные сделки с недвижимостью;
- с 6 до 14 лет ребенок считается частично дееспособным, но не может ставить подписи на документах;
- до 6 лет ребенок считается полностью недееспособным, и всю ответственность за него несут родители либо опекуны.
Приобретение жилого помещения за счет собственных средств или в ипотеку – одно из оснований для возврата налога 13%. При этом может быть несколько вариантов оформления права собственности, включая выделение долей одного или обоих супругов, а также их несовершеннолетних детей.
Документы, необходимые для возврата НДФЛ
- паспорт налогоплательщика;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
- договор купли-продажи жилья;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2017 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
- расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
- реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
- заявление о распределении вычета;
- заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).
Лимиты вычета и правила его расчета
В этом случае, если супруги ранее не использовали свое право на вычет по покупке жилья, максимальный общий лимит составляет 2 + 2 = 4 миллиона рублей. Распределить указанные 3 млн. по сделке купли-продажи между ними можно как угодно при соблюдении ограничения: не более 2 миллионов на одного родителя. Доля ребенка идет в счет вычета родителей на основании заявления. Общий размер возврата составит 390 тысяч рублей, и за родителем (родителями) еще останется право на вычет в размере 1 миллион.
