При продаже доли ребенка кому нужно отчитываться по 3-ндфл

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — При продаже доли ребенка кому нужно отчитываться по 3-ндфл. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

Порядок уплаты налога при продаже долевой собственности совпадает с процедурой налогообложения дохода, полученного от реализации целого объекта. Отличие состоит только в применении вычета и подсчета минимального срока владения имуществом.

Минимальный срок владения имуществом

Имущество, приобретенное супругами в браке, является совместно нажитым. Лица обладают равными долями независимо от того, кто записан основным собственником. Наряду со стандартными основаниями владения собственностью имеются случаи иного распределения долей в соответствии с условиями брачного контракта. Лица имеют право на получение вычета при реализации жилого имущества:

Распределение суммы вычета при реализации долей супругов

• Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
• Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
• О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
• Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).

Если воспользоваться льготой и полностью избежать налогообложения невозможно, можно хотя бы получить налоговый вычет при продаже квартиры в долевой собственности. Он бывает двух видов: по расходам на покупку и фиксированный. Какой из них выбрать – зависит от ситуации.

В каких ситуациях начисляется налог?

1. Уплатить налог на продажу квартиры при долевом участии с целого объекта пропорционально долям. Например, оба супруга (Иванов и Иванова) владеют ½ жилья, продают его за 2 млн., вычет составит 1 млн., поэтому налоги платятся с разницы в 1 млн. А это составляет 500 тыс. для каждого, НДФЛ 13% – по 65 тыс.;

Вычет в размере понесенных расходов

В такой ситуации плательщику достаточно представить в налоговую доказательства того, что он подпадает под ст. 217 НК РФ — документы о приобретении и продаже, из которых можно увидеть длительность владения. При этом сдавать декларацию не нужно, достаточно написать заявление на имя начальника инспекции в произвольной форме.

Вариант второй. Квартира продается по долям. То есть каждый собственник продает свою долю по отдельному договору. В такой ситуации КАЖДЫЙ собственник вправе получить вычет в 1 000 000 руб. Об этом говорится в одном из писем ФНС России, которое обязательно для применения всеми налоговыми инспекциями (см. ссылку).

• Ситуация 1 Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры.
• Каждый собственник получает право на вычет в размере: 1 000 000 (общая сумма вычета) х 1/3 = 333 333 руб.
• Доход каждого собственника, облагаемый налогом, составит: 3 700 000 х 1/3 (доход) – 333 333 (вычет) = 900 000 руб.

Срок владения долей в квартире

Вариант первый. Квартира продается как единый объект по одному договору купли-продажи квартиры. Вместе с квартирой продается и ваша доля в ней. В такой ситуации, вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между всеми продавцами пропорционально их долям.

Если физическое лицо выходит из ООО, и доли хочет извлечь причитающуюся ему долю в качестве денежных средств, недвижимости, или иного имущества, он получает доход, следовательно он должен подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, если ООО не удержало и не перечислило НДФЛ за него (что бывает очень редко, потому что это его прямая обязанность, как налогового агента).

Как видите, каждый случай индивидуален, и требует скрупулезного рассмотрения, для выявления наиболее выгодного выбора способа уменьшения налогооблагаемой базы с целью сведения размера налога к минимальному значению.

2. 3-НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет

Немаловажным фактором стоит отметить, что при подаче декларации 3-НДФЛ выходе физлица из ООО ему не предоставляется никаких прав на уменьшение налогооблагаемой базы, то есть уплатить налог ему будет необходимо со всей суммы дохода.