Возврат Ндфл 4 Собственника Долевые

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Возврат Ндфл 4 Собственника Долевые. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

Налоговый вычет за недвижимость относится к категории имущественных. Его регулирует 220 статья Налогового Кодекса. Право на льготу имеют все владельцы жилья, которые отчисляют с доходов налог по ставке 13%, а также индивидуальные предприниматели на ОСН. Налоговый вычет позволяет уменьшить облагаемую подоходным налогом базу на 13% от суммы расходов.

Особенности долевой собственности и налоговой льготы

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире, нужно ли платить дополнительный налог при продаже такого имущества. Ниже мы рассмотрим все варианты долевой собственности в квартире, особенности применения налоговой льготы при покупке и продаже такой недвижимости, а также нюансы оформления документации.

Вычет при покупке квартиры в долю

Если квартира находится в долевой собственности и куплена в ипотеку, каждый владелец также имеет право не только на основной имущественный вычет, но и на вычет за проценты по кредиту. При этом лимит на вычет по процентам составляет 3 млн. рублей на человека. Такой вычет получается лишь один раз за всю жизнь и ограничивается одним объектом, то есть перенести на следующий покупаемый в ипотеку объект «недополученные» средства (как в случае с лимитом в 2 млн. руб. на основной имущественный вычет) не получится.

Если бы у супругов была куплена еще одна квартира до 2014 года, и они использовали вычет в размере 2 млн. руб. (или меньше), применить его повторно они бы не смогли, даже при условии неполного его использования. А воспользоваться льготой при уплате процентов по ипотеке — вполне.

1. Подготовить документы.
2. Обратиться в налоговую службу по месту регистрации. Сотрудник госучреждения должен удостовериться, что заявитель имеет право на получение вычета. На протяжении 30 дней в адрес налогоплательщика придет уведомление с подтверждением правомерности применения льготы.
3. Обратиться к бухгалтеру предприятия с заявлением о снижении базы НДФЛ.

К работодателю

В этом случае необходимо определить вычет безотносительно к размеру долей, ведь с 2014 г. это возможно. Супруг вправе заявить к вычету сумму в 2 млн. руб. (максимально возможную), а жена сможет воспользоваться вычетом в размере оставшейся суммы после того, как начнет уплату подоходного налога из зарплаты.

Когда сумма займа больше расходов на приобретение жилья, вычет по процентам рассчитывается исходя из затрат в общей сумме ипотечного кредита. Если квартира куплена в ипотеку, владельцы имеют право на основной имущественный вычет и на возмещение с уплаты процентов по займу – не более 260 тысяч.

Возврат при долевой собственности, купленной в ипотеку, распределяется соразмерно доли каждого собственника. Муж и жена имеют право на возмещение в сумме погашенных процентов по кредитному договору вне зависимости от того, на кого составлены платёжные документы.

Какие требуются документы

1. Это регламентировано действующим законодательством.
2. Сособственники приняли данное решение по обоюдному согласию.
3. Доли нельзя определить в силу невозможности установления размера части на каждого совладельца.

• он не является плательщиком НДФЛ;
• имущество было куплено с помощью субсидий;
• в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете;
• человек предоставил не все необходимые документы;
• строительство недвижимости еще не завершено;
• квартира была куплена у взаимозависимого лица;
• работодатель купил недвижимость для своего работника;
• заявитель уже получал имущественный вычет.

Важно! Предельная сумма вычета – 2 000 000 руб. Но величина используется в расчетах, если человек действительно потратил такую сумму. Так, если владельцы из вышеприведенного примера потратили бы в общей сложности 1 800 000 руб. на покупку жилья, то, при подсчете вычета, использовалась бы эта сумма в отношении обоих людей.

Порядок оформления налогового вычета при долевой собственности

Нюансы возврата части денежных средств могут различаться в зависимости от того, к какой категории граждан относится владелец доли. Кроме того, влияние оказывает и период покупки недвижимости. Если жилье было приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета делится между хозяевами квартиры в зависимости от доли, а если после 2014 года – во внимание принимаются фактические траты. При этом лимит все равно не может превышать 2 млн руб.

1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
2. При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
3. При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

При покупке недвижимости в долевую собственность и получении права на вычет по ней после 1 января 2014 года каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей). Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.
Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке. Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 000 000 рублей на человека.
Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.

Распределение вычета при общей долевой собственности

Вычет, приходящийся на долю совершеннолетних детей, при оформлении имущества в долевую собственность или полностью на совершеннолетнего, родитель получить не сможет, только за несовершеннолетних детей. Ребенок должен быть несовершеннолетним на момент регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи (при ДДУ).
Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. № 03-04-05/7-223 «О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры».

1. Строительство или приобретение жилья (дом, квартира, комната (доля в них));
2. Покупку земельного участка под строительство или уже с расположенным на нём объектом жилой недвижимости;
3. Выплату процентов по кредитам, выданным на строительство или приобретение недвижимости, а также выплату процентов по кредитам, полученным для перекредитования ранее взятых кредитов на строительство или приобретение недвижимости;
4. Работы, связанные с отделкой или ремонтом жилья (в случае если оно было приобретено по договору без отделки), а также на разработку проектной (сметной) документации и приобретение отделочных материалов;
5. Проведение на жилой объект электричества, воды, газоснабжения и канализации.

По каким расходам можно получить возмещение

1. Жилая недвижимость была куплена у взаимозависимых по отношению к налогоплательщику лиц (супруг, близкие родственники, работодатель и т.д.).
2. Строительство (приобретение) жилой недвижимости было оплачено другими лицами или с использованием бюджетных средств (материнского капитала, судсидии и т.д.).
3. Право на вычет было реализовано ранее.

Особенности заявления имущественного вычета

Размер «ипотечного» вычета — 3 млн. руб., если недвижимость приобретена после 2014 года и неограниченный — если до 2014 года. Таким образом, по квартире, приобретенной до 2014 года можно будет вернуть 13% со всей переплаты по кредиту, а после 2014 года — лишь с 3 000 000 руб.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

• быть плательщиком подоходного налога;
• не оформлять аналогичный вычет ранее, включая ипотечный кредит;
• не покупать квартиру у близких родственников;
• оформить на жилплощадь соответствующие правоустанавливающие документы.

В ипотеку

После контроля ИФНС, согласно ст.78 НК РФ, налоговая должна прислать налогоплательщику письменное извещение об итогах проверки на возвращение вычета. Постановление высылают на почтовый адрес заявителя в форме заказного письма. Учтите, что выяснить, одобрена ли заявка на вычет, через устное обращение или в электронной форме нельзя.

• по умолчанию считается, что правом собственности супруги владеют в одинаковых долях (50/50). При этом, супруги имеют право написать Заявление и распределить, кто и в каком размере будет получать вычет. При этом такое заявления можно подать только один раз и в дальнейшем уже нельзя будет изменить пропорцию.
• ограничение на вычет составляет — 2 000 000 рублей на объект. Это означает, что, например, приобретая квартиру за 2 500 000 рублей и в соответствующем заявлении указав пропроцию 50/50 (50 % доля супруга, 50 % доля супруги), каждый из супругов имеет право на получение вычета 2 000 000 / 2 = 1 000 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату из налоговой составит 130 000 рублей каждому из супругов (13 % от 1 000 000).
• вычет по процентам также распределяется в соответствии с Заявлением на распределении основного вычета, ограничения размера максимального вычета нет. То есть нельзя написать отдельное заявление на проценты.
  Например, согласно договора ипотеки, проценты за весь период кредита составили 7 000 000 рублей, тогда каждый из супругов имеет право на вычет в размере своей доли (в нашем примере, это по 3 500 000 рублей вычета каждому супругу, к возврату 13 % — по 455 000 рублей).

Вычет при приобретении жилья в общую совместную собственность

• вычет полностью имеет право получить супруг, на которого оформлена недвижимость, при этом необходимости в подаче Заявления на распределение вычета нет.
• вычет можно распределить в любой пропорции между супругами в соответствующем Заявлении на распределение вычета. При этом такое заявления можно подать только один раз и в дальнейшем уже нельзя будет изменить пропорцию.
• ограничение на вычет составляет — 2 000 000 рублей — каждому из супругов. Это означает, что, например, приобретая квартиру за 4 500 000 рублей, каждый из супругов имеет право на получение вычета по 2 000 000 рублей. То есть максимальная сумма к возврату из налоговой составит 260 000 рублей каждому из супругов (13 % от 2 000 000).
• так как все расходы в браке являются общими, вычет на проценты можно получать в любой пропорции, написав при этом соответствующее Заявление на распределение вычета. Заявление можно писать каждый год, меняя, при этом пропорцию.
• максимальное ограничение по ипотечным процентам составляет — не более 3 000 000 рублей каждому из супругов. Например, согласно договора ипотеки, проценты за весь период кредита составили 7 000 000 рублей, тогда каждый из супругов имеет право на вычет в размере своей доли, но не более 3 000 000 рублей (в нашем примере, это по 3 000 000 рублей вычета каждому супругу, к возврату 13 % — по 390 000 рублей).
• если супруг, на которого оформлено право собственности, уже начал получать вычет, тогда на еще не полученный остаток можно написать Заявление для того, чтобы получать вычет обоими супругами.

Вычет при приобретении жилья в единоличную собственность

1. покупка жилья в общую долевую собственность;
2. покупка жилья в общую совместную собственность;
3. покупка жилья в единоличную собственность (то есть оформление жилья только на одного из супругов);
4. покупка жилья и его оформление в совместную собственность с детьми

Налоговый имущественный вычет – это денежные средства, которые возвращает государство в случае купли объектов недвижимости. Право на льготу имеют граждане Российской Федерации, с заработной платы которых работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. Чтобы пользоваться привилегией, не обязательно приобретать квартиру целиком. Налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли в квартире.

Специфика вопроса

1. Обращаться в ИФНС могут граждане, ранее не пользовавшиеся налоговой льготой.
2. В случае купли жилья до 2014 года о праве на вычет разрешено заявлять всегда, если на имя ребёнка оформлена квартира или доля в ней. Положенная по закону сумма в 2 миллиона распределяется соразмерно доли каждого владельца.
3. При приобретении жилплощади с 2014 года обращаются за компенсацией, если стоимость доли любого из родителей меньше установленного лимита и когда имущество зарегистрировано на несовершеннолетнего ребёнка.

Какие требуются документы

• документ, позволяющий подтвердить личность гражданина (паспорт);
• заявление о получении налогового вычета;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• справку 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи квартиры;
• банковскую выписку, подтверждающую перевод средств на счет продавца;
• если жилплощадь была приобретена в ипотеку, будет нужен кредитный договор и выписка, в которой зафиксирован остаток долга по ипотеке.