Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — 3 ндфл раздел 1. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
После этого остается заполнить строку 040 или 050, выбор которой зависит от отметки, проставленной в строчке с кодом 020. Поскольку в данном случае это цифра 2, вносить сведения потребуется в поле 050, посвященное сумме НДФЛ, которая будет перечислена претенденту на вычет. Эта сумма пишется в рублях. Строку 040 пустой оставлять нельзя, в ней следует поставить ноль.
После того как заявитель на вычет оформил три вышеперечисленные страницы, ему следует внести сведения в лист А, если его доходы поступают от источников, расположенных на территории России, а если нет – в лист Б.
Раздел 2
Справочная информация! Поскольку чаще всего декларацию 3-НДФЛ отправляют на рассмотрение с целью сокращения размера налоговой базы, рекомендуется предварительно перечитать статьи Налогового кодекса (под номерами 218-221) и удостовериться в наличии подобного права.
В строке 040 3 НДФЛ указывается итоговая сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет. Она рассчитывается как разница между строкой 020 — расчет по ставке и строкой 010 — размер налога к возврату. Возврат из бюджета возможен, когда оплата перечислена в различных административно-территориальных образованиях.
Какие суммы подлежат уплате в бюджет
- Индивидуальная карточка каждого работника, где отражаются все виды начислений, удержанная выплата, хранится бухгалтерией предприятия — это форма 1 НДФЛ.
- Справка о доходах выдается после обращения работника — это формуляр 2НДФЛ, она заполняется на основании 1 НДФЛ.
- 3 НДФЛ — это декларация доходов граждан, полученных помимо места работы (продажа квартиры, машины, дивиденды, проценты) сдается до 30 апреля
- 4 НДФЛ — декларация о предполагаемом доходе составляется частными предпринимателями.
Как заполнить Разделы декларации
Обратите внимание!Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов в 3 НДФЛ, рассчитывается путем сложения всех профессиональных вычетов, выплат, понесенных при новом строительстве или покупке определенного имущества, социальных вычетов.
Декларация 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За 2018 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.
Что собой представляет форма 3-НДФЛ
Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.
Срок и способы сдачи отчета
Форма 3-НДФЛ — это налоговая декларация, сдавать которую в ФНС должны все граждане, самостоятельно получившие доходы в 2018 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье). Обратите внимание: в 2020 году нужно использовать новую форму. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и чем отличается этот отчет для простых физлиц от декларации, которую сдают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, — ответы в материале PPT.ru.
- Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
- В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
- Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
- Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
- Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Кто обязан сдавать
Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и(или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, № 30 (ч. 1), ст. 4084)
Именно в этом разделе вносятся самые важные данные при заполнении Декларации (Рис.3). Здесь рассчитывается налоговая база и окончательная сумма подоходного налога. Второй раздел обязателен для заполнения любой категории физических и юридических лиц. Прежде всего, определяется основная ставка налога. Для резидентов России – это 13%, для граждан других стран, получающих дивиденды в РФ – 15%, прочие доходы лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ – 30%, доходы от призовых лотерей, процентов по вкладам и т.д. – 35%.
- Воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» на официальном сайте ФНС.
- В бумажном виде. Узнать адрес и платежные реквизиты можно через сервис «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» или в любой местной ФНС.
- В электронной форме.
Способы подачи отчетности
В случае неуплаты подоходного налога на сумму дохода от 600 000 рублей, недобросовестному налогоплательщику грозит уголовная ответственность по статье 198 УК РФ – уклонение физического лица от уплаты налогов.
- при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
- декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
- отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
- налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
- цифровой код России — 643;
- код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.
-
- За 2 дня до конца прошлого года ФНС выпустила новую версию программы. Скачайте ее в разделе «Программное обеспечение» на сайте ведомства.
- После установки запустите программу.
- Первое, что вам нужно заполнить, это указать номер инспекции и код ОКТМО. Как уже говорилось, вы можете посмотреть их через сервис ФНС «Адрес и… реквизиты».
- Далее переходите к данным о себе — заявителе.
- Заполните графы, опираясь на паспорт. Обратите внимание, нужно писать заглавными буквами.
- Когда будете выбирать вид документа, нажмите на код «21», это паспорт. Если у вас нет паспорта (актуально для иностранцев, лиц до 14 лет), то выберите другой документ, заменяющий вам паспорт.
- Далее переходите к доходам.
- Здесь обратите внимание на ставку — должна быть 13%. Нажмите на кнопку для добавления источника.
- Укажите реквизиты вашего работодателя. Их легко найти в справке 2-НДФЛ.
- Если у вас есть несовершеннолетние дети, вы можете получать вычет и за них, для этого поставьте галочку напротив указанной строки. Это нужно сделать и в том случае, если вы вычеты за детей уже получаете — по месту работы или в виде возвратов.
- Теперь добавьте сами доходы. Вы можете указать сразу общую сумму либо помесячные. Второй вариант необходим, если вы получаете не только имущественный, но и стандартный вычет.
- Код зарплаты — «2000».
- Укажите сумму.
- Если вы указали сумму за месяц и зарплата у вас всегда одинаковая, то можно просто продублировать ее необходимое количество раз. В ином случае нужно вписывать вручную.
- Теперь укажите удержанную сумму НДФЛ. Возьмите ее из справки 2-НДФЛ.
- Переходите к последнему разделу.
- Поставьте флажок в верхней строке.
- Добавьте объект.
- Здесь опирайтесь на свои документы — договор или выписку из ЕГРН.
- Какие бы вы расходы ни понесли, вы можете указать только 2 000 000, не более. Для пенсионеров есть специальная строка.
Как заполнить 3-НДФЛ за три года при покупке квартиры
- В Приложении 7 нужно указать остаток с прошлого года и остаток будущего года.
- В Приложении 1 указываются данные из справки 2-НДФЛ.
- Раздел 2 заполняется на основании приложений.
- Раздел 1 — итоги.
- Титульный лист — заполнение по предыдущему примеру.
Раздел 2 3НДФЛ показывает величину общего дохода, отражает размер налога, подлежащий уплате. В зависимости от вида доходов, отражаемых в Декларации, поле 002 имеет соответствующий признак. Если плательщик получил прибыль, что необходимо облагать по разным ставкам, то расчет налоговой базы и суммы налога подлежащей уплате (возврату из бюджета), заполняется отдельным листом.
Какие суммы подлежат уплате в бюджет
Важно! Чтобы правильно заполнить данный раздел, необходимо знать все личные данные, сведения обо всех доходах и вычетах, на которые претендует заявитель — на детей, имущественные, социальные. Только это позволит правильно рассчитать сумму, которую гражданин должен уплатить за год.
Как заполнить Разделы декларации
Налоговая база для исчисления налога 3 НДФЛ — это общий доход гражданина, уменьшенный за счет вычетов, отраженных декларацией, от которого рассчитывается уплачиваемый размер налога. Она рассчитывается как разница между общим доходом — строка 030, 051 и общей суммой налоговых вычетов — строка 040 в декларации 3 НДФЛ и расходов, уменьшаемых полученные доходы — строка 050. Полученный отрицательный или нулевой результат обнуляет строку 060.
- реализовало принадлежащее ему имущество;
- получило доход от его сдачи в аренду;
- получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
- получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
- иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
Форма декларации
Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.
Сроки отчетности
Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.
Важный материал по теме: «Заполнение декларации 3 ндфл второй год» с полным раскрытием сопутствующих вопросов. Если у вас есть дополнительные вопросы, то вы всегда можете обратиться за помощью к дежурному юристу.
Ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ
В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.
Итоги
Обратите внимание: свой ИНН Широкова указывает на каждой странице декларации. А что касается кода налоговой инспекции, то он совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Так же, как код региона в адресе совпадает с первыми двумя цифрами ИНН.