Решение задач по сравнению кредита и лизинга

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Решение задач по сравнению кредита и лизинга. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

Задача 8. Металлообрабатывающий завод обратился в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет. Согласно технико-экономическому обоснованию срок возможной эксплуатации данного оборудования — 14 лет. При норме амортизации оборудования подобного типа — 9% в год — период амортизации составит 11 лет. При расчете лизинговых платежей лизинговая компания исходит из лизингового процента, равного 25% годовых. . Требуется:1. Определить вид лизинга, который может представить лизинговая компания. 2. Перечислить документы, которые должен представить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора. 3.Рассчитать сумму лизинговых платежей. 4.Назвать условия завершения лизинговой сделки.

Краткое описание

Металлообрабатывающий завод обратился в лизинговую компанию с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет.
Согласно технико-экономическому обоснованию срок возможной эксплуатации данного оборудования — 14 лет. При норме амортизации оборудования подобного типа — 9% в год — период амортизации составит 11 лет. При расчете лизинговых платежей лизинговая компания исходит из лизингового процента, равного 25% годовых. Процентная ставка по среднесрочным кредитам составляет 17%. Текущие расходы в стоимости затрат лизинговой компании — 3%. Арендные платежи будут уплачиваться ежеквартально.
Завод имеет устойчивое финансовое положение и относится к предприятиям второго класса кредитоспособности. По условиям договора первый лизинговый платеж будет уплачен авансом. По окончании срока лизинга предусмотрена продажа оборудования лизингополучателю по остаточной стоимости, равной 8,9 тыс. руб.
Требуется:1. Определить вид лизинга, который может представить лизинговая компания.
2. Перечислить документы, которые должен представить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора.
3.Рассчитать сумму лизинговых платежей.
4.Назвать условия завершения лизинговой сделки.

Прикрепленные файлы: 1 файл

1. Вид лизинга — оперативный ( так как в распоряжении лизинговой компании уже имеются шлифовальный станок и по окончании срока лизинга предусмотрена продаже оборудования по остаточной стоимости)
2. Перечислить документы, которые должен предоставить арендатор для решения вопроса о возможности заключения договора:

• бухгалтерская отчётность (баланс, отчёт о прибылях и убытках) (за последние 3-5 отчётных периодов)

• информация о расчётных счетах и помесячных оборотах за последние 6-12 месяцев
• сведения о полученных кредитах и заключённых договорах лизинга.
• устав
• учредительный договор или решение о создании
• свидетельство о государственной регистрации
• свидетельство о постановке на налоговый учёт
• копия банковской карточки подписей
• решение и приказ о назначении руководителя
• доверенность подписанта договоров
• протокол (решение) о заключении лизинговой сделки (при необходимости)

Каждая лизинговая компания проводит многовариантные расчеты определения преимущества лизинга по сравнению с кредитом. На практике используется целый ряд методик. Такие расчеты необходимы для того, чтобы убедить и экономически заинтересовать клиентов в предлагаемых им услугах. В конечном итоге полученные результаты зависят от ряда факторов, которые мы рассмотрим на конкретном примере.

3. Источником погашения кредита для организации является амортизация, которая начисляется в обычном, а не в ускоренном порядке (то есть без возможности получения льгот, предоставляемых при лизинге), и чистая прибыль заемщика, оставшаяся после налогообложения.

Методологические основы сравнения лизинга с кредитом

где:
Rc — сумма одного текущего платежа по кредитному договору;
С — первоначальная стоимость имущества;
Рc — срок договора (в кварталах);
;Ic — процент годовых по кредитному договору, в долях;
Тc — периодичность (кратность в течение года) уплаты платежей по кредитному договору, т.е. количество платежей в течение одного года — 4).

Лизинговые компании являются корпоративными клиентами, которые закупают у поставщиков оборудование и технику на значительные суммы. Поставщики нередко предоставляют скидки лизинговым компаниям. Особенно распространено предоставление скидок при лизинге легковых автомобилей. В ряде случаев размер скидки может быть весьма существенным, что позволяет предлагать программы лизинга с нулевым удорожанием (сумма стоимости автомобиля со скидкой и лизинговых процентов равна цене автомобиля в салоне, что позволяет говорить о нулевом удорожании автомобиля для лизингополучателя).

Для принятия решения о выгодности кредита и лизинга для компании, предпринимателя или физического лица необходимо оценить финансовые параметры кредитного и лизингового предложения, а также преимущества и недостатки каждого варианта финансирования.

Отличие лизинга от кредита

По согласованию с лизинговой компанией при заключении договора транспортного лизинга приобретаемые транспортные средства могут быть зарегистрированы в ГИБДД на лизингодателя. В этом случае лизингополучатель, у которого нет собственного автохозяйства, может эксплуатировать в своих целях приобретённый по лизингу автотранспорт.

1. Заемщик будет продолжать начислять амортизационные отчисления по приобретенному имуществу еще в течение 8 лет. Эти отчисления будут включаться в общие расходы (себестоимость продукции). В результате будет происходить уменьшение размера налогооблагаемой базы по прибыли.
2. Лизингополучатель, использовав в течение 4 лет механизм ускоренной амортизации и выкупив имущество, в дальнейшем прекратит текущие начисления амортизации. Следовательно, при этом себестоимость работ, осуществляемых на данной технике, сократится, а прибыль начиная с 5-го года и, соответственно, налог на прибыль вырастут.

Специалистам строительных организаций важно учесть, что оба метода (кредит и лизинг) имеют свои плюсы и минусы, которые нужно принять во внимание при проектировании сделки. Достоинства и недостатки обоих методов инвестирования в основные средства связаны, прежде всего, с режимом налогообложения участников сделки по каждому из рассматриваемых вариантов. Причем стоимость лизинга может быть меньшей или равной стоимости кредита только при наличии определенных налоговых льгот. Кроме того, учитываются юридические условия реализации инвестиционных проектов, то есть те порядки, которые регулируют отношения по поводу прав собственности (владение и пользование при лизинге либо полное право собственности, включающее и распоряжение имуществом, при кредите).

Преимущества лизинга

1. Отнесение перечисленных лизинговых платежей на расходы (себестоимость продукции) лизингополучателя, что позволяет снизить налогоплательщику отчисления на уплату налога на прибыль;
2. Возможность получения лизингодателем льгот по налогообложению на основании решений органов управления субъектами Федерации (в пределах, установленных федеральным и региональным законодательством).

Определить, какой из вариантов лизинговых договоров является наиболее эффективным. Согласно с первым соглашением стоимость оборудования составляет 80 тыс. ден. ед., срок – 6 лет при процентной ставке 9%, оплата осуществляется один раз в месяц. Второй договор: стоимость оборудования составляет 70 тыс. ден. ед., срок – 7 лет при процентной ставке 10%, оплата осуществляется один раз в 2 месяца, остаточная стоимость – 10%.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Поскольку во втором лизинговом контракте не предусмотрена полная амортизация стоимости арендуемого имущества, сумма платежа корректируется на определенную лизингополучателем остаточную стоимость с помощью дисконтного множителя, который определяется по формуле:

Задача №748 (расчет безубыточного объема продаж)

Поскольку первый лизинговый платеж вносится авансом в момент подписания лизингополучателем протокола о получении оборудования, т. е. не в конце, а в начале расчетного периода, то необходимо осуществить еще одну корректировку по следующей формуле: