Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Целью фиктивного банкротства является реальная финансовая задолженность. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Умышленная задолженность перед кредиторами. Данный способ самый сложный и долгий. Так, компания получает кредит на короткий срок и специально не гасит его своевременно. В итоге начисляются проценты и штрафы, организация принимает решение о рефинансировании кредитного долга, получает новый кредит, вовлекая тем самым фирму в огромные долговые обязательства, которые она уже не может исполнить и, естественно, переходит в статус банкрота.
Наказание за фиктивное банкротство по УК РФ
Часто встречается и такое, что мошенников, как говорится, ловят за руку еще до того, как они успели объявить о разорении предприятия. Поэтому большую часть фирм такие примеры останавливают, и они решают руководствоваться законодательством при объявлении себя банкротами.
Суть и цели фиктивного банкротства
Финансовые аферы, связанные с кредиторской задолженностью. Например, когда часть приобретенной продукции не фиксируется официально в бухгалтерских отчетах. Такие действия приводят к возрастанию задолженности перед кредиторами, а реализация товара происходит через подставные организации, где поставщики получают свою оплату за товар, при этом кредиторский долг сохраняется.
Схема фиктивного и преднамеренного банкротства применяется предпринимателями для ухода от долговых обязательств и с целью получения руководством компании дополнительной прибыли. Многие бизнесмены полагают, что после они смогут начать все с чистого листа.
Понятие
Дополнительное препятствие — необходимость причинения ущерба по факту выполненной процедуры по определению неплатежеспособности, что значительно сложно, поскольку допущенные бизнесменом нарушения фиксируются на стадии объявления банкротства.
Признаки преднамеренного банкротства
Владелец бизнеса вне зависимости от формы собственности подлежит уголовной ответственности за установленный факт фиктивного банкротства физического лица или организации. Несмотря на то, что в УК РФ предусматривается ответственность руководителя организации перед законом, на практике подразумевается ответственность для лиц, которые являются собственниками бизнеса, так как именно они принимают окончательное решение о банкротстве предприятия и объявляют его.
- Оценка на наличие признаков ФБ возможно только при условии, что заявление о признании банкротства было подано должником.
- Анализируется период, предшествующий банкротству (2-3 года) и время после подачи заявления.
- Выбор методики зависит от ситуации.
- Независимо от метода, анализ проводится на базе собранной или предоставленной информации. Сведения, предоставленные должником, и собранные факты сопоставляются, выявляются сходства и расхождения.
- В конце проведенных мероприятий устанавливается отсутствие или наличие признаков и их подтверждение фактами.
Признаки фиктивной несостоятельности
- Финансовый управляющий. Поскольку именно этот участник процедуры занимается анализом и оценкой финансового состояния, делает решающие выводы о наличии или отсутствии признаков фиктивного банкротства.
- Кредиторы. Кредитор – основное лицо, которому выгодно устранение любых рисков сокрытия имущества должника – от этого зависит та сумма долга, которую удастся вернуть.
Административная ответственность за фиктивное банкротство
Если размер нанесенного ущерба не квалифицируется как крупный, то за данное правонарушение гражданина ожидает административная ответственность. Административный кодекс предусматривает штраф в размере от 1 до 3 тысяч рублей.
Преднамеренное (умышленное) банкротство. При преднамеренном банкротстве руководители и владельцы организации преднамеренно ухудшают платежеспособность компании, наносят предприятию экономический вред путем хищения денежных средств фирмы различными способами в своих личных интересах и в интересах третьих лиц. Установленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в арбитражный суд с целью привлечения виновных к уголовной ответственности;
Участники процедуры банкротства предприятий
При этом Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» четко разделяет случаи, когда физическое лицо обязано подать заявление о банкротстве, и когда гражданин вправе подать заявление о банкротстве в добровольном порядке.
Виды банкротства предприятий
Банкротство – признанная уполномоченным государственным органом неспособность должника (гражданина, организации или государства) удовлетворить в полном объёме требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей.
В отличие от преднамеренного, фиктивное банкротство достигается посредством махинаций с документами и оценкой реального материального положения должника. При этом кредиторы получают ложные отчеты, сведения которых не совпадают с результатами реальных проверок.
Правовая ответственность и последствия фиктивного банкротства
Фиктивным банкротством считается ложное уведомление кредиторов, партнеров или членов комиссии о факте банкротства компании. К примеру, для отсрочки срока выплаты задолженности предприниматель подает заявление в арбитражный суд, где указывает ложные финансовые характеристики. Наказание за фиктивное банкротство ст. 197 УК РФ может быть как административным, так и уголовным.
Законодательство
Если ущерб составил менее 2 млн 250 тысяч рублей, физическое или юридическое лицо понесет административное наказание. В этом случае штраф составит от 1 до 3 тысяч рублей, а процесс признания лица банкротом будет приостановлен. Таким образом, должник будет обязан уплатить все имеющиеся задолженности и в течение 3 ближайших лет не сможет повторить процедуру признания себя неплатежеспособным. Скорее всего, для выполнения обязательств заемщику придется продать имущество компании, приостановить ее деятельность или даже закрыть фирму.
Несколько раз я сталкивался с делами по банкротству и сделал для себя два вывода. С одной стороны, есть действительно компании, который вынуждены объявить себя банкротом, потому что не могут больше оплачивать счета и выдавать заработную плату. С другой, некоторый учредители, пытаясь спасти имущество, инициируют такую процедуру специально.
В чем заключается суть «фиктивного банкротства»?
- вывод ценных активов;
- высвобождение денежных средств;
- нежелание информирования партнеров о реальном положении вещей в сфере финансов;
- попытка ухода от налоговых обязательств;
- искусственное занижение стоимости активов компании;
- различные махинации с ценами.
Цели обращения к фиктивной несостоятельности
Поведение гражданина или учредителей фирмы, сводящееся к предоставлению заведомо ложной информации о финансовом состоянии для последующей инициации процедуры, называется фиктивным банкротством и квалифицируется как экономическое преступление с уголовным наказанием.
- Заключение сделок, приводящих к искусственному увеличению кредиторской задолженности, однако возможность расчета по данным обязательствам отсутствует.
- Ухудшение финансового положения компании в результате умышленных действий руководства.
- Перечисление денежных средств на счета подставных компаний, заключение заведомо обреченных сделок, переоформление прав на имущество с целью легализации капитала и др. действия.
- Умышленно принятые руководством компании решения, которые влекут за собой возникновение задолженности, а также собственное обогащение.
Признаки фиктивного банкротства
Иногда считается, что фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой одно и то же, а именно недобросовестное поведение при признании лица несостоятельным. Но эти два понятия совершенно не схожи и отличаются следующими признаками:
Чем преднамеренное банкротство отличается от фиктивного
Юридическое лицо к ответственности за фиктивное банкротство привлечь не могут. Но в случае выявления данных признаков к организации могут быть предъявлены гражданские иски о взыскании просроченной задолженности и штрафов через арбитраж. Прекращается процедура преднамеренного банкротства по результатам уголовного дела.
При подаче должником заявления в арбитражный суд при наличии у него способности удовлетворить притязании кредиторов и полном размере, таковой должник несет перед кредиторами обязанность за ущерб, причиненный подачей данного заявления.
Состав злодеяния вещественный, оно считается оконченным с этапа причинения действием большого ущерба. Под большим ущербом применительно к осматриваемому преступлению понимается тот же ущерб, скажем при преднамеренном банкротстве.
Как найти симптомы фиктивного банкротства?
Для определения показателей намеренного банкротства идет провести тест финансово-хозяйственной работы должника. Сначало рассчитываются характеристики, определяющие конфигурации в обеспеченности обязанностей должника перед его кредиторами, имевшие место за период ревизии, а потом анализируются условия совершения сделок должника за тот же период, повлекших значительные изменения в признаках обеспеченности обязанностей должника перед его кредиторами. Раз обеспеченность притязаний кредиторов за период выяснения значительно не усугубилась, то показатели намеренного банкротства отсутствуют; в случае если обеспеченность значительно усугубилась, хотя сделки, совершенные должником, подходят существовавшим рыночным условиям, общепризнанным меркам и обычаям делового оборота, то симптомы намеренного банкротства отсутствуют; в случае если обеспеченность усугубилась и сделки, совершенные должником, не подходят существовавшим рыночным условиям, общепризнанным меркам и обычаям делового оборота, то показатели намеренного банкротства усматриваются.
Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель могут быть признаны виновными в совершении умышленного преступления, если их действия/отсутствие действий нанесли крупный ущерб компании, а также стали причиной того, что предприятие не в состоянии исполнить денежные требования предприятий-кредиторов.
Есть множество схем, позволяющих гражданину осуществить фиктивное банкротство. Например, гражданин договаривается с недобросовестной кредитной организацией о создании кредитной задолженности. Далее этот кредитор подает заявление о признании гражданина банкротом, что делает невозможным привлечение гражданина в качестве фиктивного банкрота.
Уголовная ответственность
Важно учитывать, что финансовый управляющий не проводит анализ ФБ, если на банкротство подал кредитор. Так как статья 197 УК РФ оговаривает, что заявление о признании банкротства должно поступить от должника.
