Возражения есть у Минфина. В министерстве утверждают, что работников с зарплатами на уровне прожиточного минимума много. И введение вычета снизит доходы регионов с низким уровнем развития экономики. Однако в ведомстве забывают, отметил Сафонов, что малоимущие сотрудники в любом случает обращаются за льготами либо по уплате других налогов, либо по оплате услуг ЖКХ, либо за социальными выплатами для бедных семей. Все эти выплаты полагаются как раз таки людям, у которых зарплата меньше минимума.
Андрей Фишер, Анна Старицкая
Минимальный размер оплаты труда в регионах рассчитывается на основе местных прожиточных минимумов. Но возникает ситуация, когда после вычета подоходного налога из МРОТ, рассказал «360» проректор Финансового университета при правительстве РФ Александр Сафонов, на руках работника оказывается сумма, меньшая, чем ПМ.
Упрощение помощи
По данным Росстата, в России работников, которые получают минимальную зарплату, не менее полумиллиона. В Европе и США таким людям предоставляют налоговые вычеты, поддерживающие уровень их реальных доходов. Их опыт показывает, что применение такого же формата налогообложения в российских реалиях будет оправдано.
Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.
Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками
При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.
Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение
- обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
- до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.
Но ведь в таком случае новая система лишается всякого принципа добровольности, ведь если раньше всех включали в нее обязательно, то в будущем, в случае привязки к прожиточному минимуму, малоимущих насильно лишат такого права? Этот вопрос на заседании не озвучивался. Тем более что открытыми остаются многие другие аспекты: правовое основание пенсионной конструкции, возможность использования колдоговоров, ответственность работодателей и т.д. На решение всего этого спектра вопросов осталось не так много времени: Минфин и ЦБ должны представить готовую концепцию уже через месяц, а заработать она должна через год – к началу 2020 года.
Льготы малоимущим семьям
Согласно законодательству РФ, часть денег, потраченных на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность или страховую часть пенсии, можно вернуть в размере уплаченного вами подоходного налога. Право на налоговый вычет закреплено статьёй 220 Налогового кодекса. АиФ.ru разобрался, что такое налоговый вычет и как им воспользоваться.
Помощь малоимущим гражданам РФ в 2020 году
Малоимущим многодетным семьям полагается возврат денег за отдых. При этом компенсация может касаться оплаты билетов, в том числе авиа, путевки, каникул детей в лагере, лечения в санатории. Государство может возместить некоторую часть или полную сумму. Органы власти на местном уровне каждый год устанавливают среднюю стоимость пребывания в домах отдыха, санаториях с учетом инфляционных процессов.
Отметим, что согласно Постановлению Правительства № 384 от 31.03.2020 в состав семьи, учитываемый при расчете среднедушевого дохода семьи, включаются родитель (в том числе усыновитель), опекун ребенка, подавший заявление о назначении ежемесячной выплаты, его супруг, несовершеннолетние дети.
Людям кажется несправедливым, что учет доходов идет до вычета из них НДФЛ. То есть Соцзащиту интересует ваша зарплата «грязными», а распоряжаться вы можете только той частью зарплаты, которая выплачивается вам фактически, то есть за минусом НДФЛ.
До трёх лет одни правила, после трёх — другие
Не считаю это обманом, НДФЛ, это налог, который вычитается из доходов физлица. Поэтому справедливо, что для расчета пособий берется грязный доход, ведь налог, это Ваши личные расходы, такие же, как, например, квартплата, налог на имущество. Может, вам еще и эти суммы вычесть?
- Заявление с просьбой назначить ежемесячные выплаты;
- Личный документ родителей;
- Свидетельство о рождении малышей;
- Справка о составе семьи;
- Бумага, подтверждающая доход на каждого члена – выдается работодателем или в ПФР;
- Выписку банковского счета – реквизиты для перечисления пособия;
- Другие бумаги, например, документ из Центра Занятости, справку об усыновлении.
- Разовая помощь (ЕДВ). Обычно она приурочена к определенным жизненным ситуациям человека: рождение ребенка, потеря жилья и пр. Оформляется единожды.
- Регулярные выплаты. Они начисляются 1 раз в месяц. Продлевать их нужно каждый год при условии, что доход и ситуация семьи соответствует статусу «малоимущие».
Какие выплаты положены малоимущим?
Каждая малоимущая семья, получившая такой статус, может рассчитывать на поддержку. Выплаты производятся из местного бюджета, чаще всего такая помощь предусмотрена для семей с детьми. Государство предусмотрело следующие социальные пособия малоимущим семьям в 2021 году:
- Пособие на ребенка до полутора лет в размере 3599 Р на первого ребенка и 4644 Р на второго и последующих. Если семья неполная или отец служит по призыву, размер пособия на первого ребенка выше — 4065 Р , а за второго и последующих платят столько же — 4644 Р .
- Пособие на ребенка от 1,5 до 7 лет в размере 1045 Р или 1509 Р для неполной семьи или семьи военнослужащего.
- Пособие на ребенка школьного возраста, с 7 до 16 лет либо до окончания школы, — 970 Р или 1403 Р для неполной семьи или семьи военнослужащего.
Малоимущая семья может получать единовременные и ежемесячные денежные выплаты, натуральную помощь — топливом, продуктами, одеждой, обувью, лекарствами или путевками и другие льготы вроде скидок и компенсаций на оплату ЖКУ и питания детей в детском саду или школе.
На какую помощь от государства может рассчитывать малоимущая семья
Учитываются доходы каждого члена семьи за три последних месяца до месяца подачи заявления об оказании социальной помощи от государства. Если заявление на льготу подается в апреле, будут учитываться доходы за март, февраль и январь. При расчете некоторых льгот может учитываться средний доход семьи за большее время. Например, при расчете субсидии на оплату ЖКУ обычно учитывается доход семьи за последние полгода.
- Порядок оформления, размер выплат установлены в ст. 218 НК РФ.
- Пункт 4 статьи 78 указывает период возвращения субсидий.
- Получение возврата через работодателя регулирует п. 3 ст. 218.
- Порядок заполнения декларации прописан в приказе ИФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.
- В абзацах 12, 15 подпункта 4 п. 1 статьи 218 НК РФ указываются ситуации, позволяющие вернуть двойной вычет.
Что такое налоговый вычет на ребенка и как его вернуть?
- Заполнить декларацию (вручную, через программу или при помощи специалистов).
- Взять форму 2-НДФЛ на работе (о доходах и удержанных с зарплаты налогах). Если трудоустройств несколько, то справки нужны со всех.
- Собрать пакет необходимых документов.
- Подать бумаги инспектору.
- Написать два заявления: на выплаты и о переводе (счет, карта).
- Если все заполнено и сдано правильно специалист отправляет на обработку.
- В течение 2–3 месяцев идет проверка.
- Еще 30 дней на перевод денег.
- Если поступил отказ, то его можно обжаловать в суде.
Пример расчета
Компенсация предоставляется лицам, имеющим «белую» зарплату. При сборе документов понадобится справка о доходах с работы. Если налогоплательщик не предоставляет какую-либо справку, то в льготах ему отказывают. Возврату подлежит излишне уплаченная сумма подоходного налога.
Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.
Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.
Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка
Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, что такое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право на вычет, какие документы необходимо подготовить и как их можно передать в налоговую инспекцию.
В 2021 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).
- на первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
- если двое детей (код 115) – 1 400 рублей;
- на третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
- если у ребенка инвалидность в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году
- Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
- Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
- При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
- Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
Отличие социального вычета за лечение от прочих в том, что существует список видов медицинской помощи, а также лекарств, которые относятся к дорогостоящим. Их использование позволяет получить налоговый вычет без ограничений по сумме – в полном объеме своих трат. Подробнее о вычете за лечение с примерами реальных ситуаций читайте в нашей статье: Налоговый вычет на лечение.
Инвестиционный налоговый вычет
Предоставляя вычеты, государство стимулирует граждан работать официально, без всяких «зарплат в конвертах», а заодно перенаправляет дополнительные средства граждан в строительство, образование и здравоохранение. Также существуют вычеты для всех работников, имеющих детей или участвовавших в определенных событиях. Подробнее о каждом типе льгот читайте ниже.
Виды налоговых вычетов
-
На первого и второго ребенка – по 1400 рублей (ежемесячная выгода получателя – 13% от этой суммы – 195 рублей на каждого ребенка). На третьего и последующих детей – 3000 руб. (ежемесячная выгода получателя – 390 рублей). На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на студента-очника, аспиранта, ординатора, интерна, студента – до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 руб. для родителей и усыновителей (ежемесячная выгода получателя – 1560 рублей) и 6 000 руб. для опекунов и попечителей (ежемесячная выгода получателя – 780 рублей).
Суть социального вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для расчета НДФЛ на суммы затрат, установленных законом. В результате исчисленный платеж, идущий в бюджет, уменьшается, а зарплата работника увеличивается.
На пожертвование
Россияне, у которых с зарплаты удерживается подоходный налог 13%, имеют право на получение социального вычета. Вернуть налог можно за оплату обучения, медицинских услуг и лекарств, благотворительные и пенсионные взносы. Суммарная предельная сумма – 120 000 руб. в год., то есть вернут не больше 15 600 руб. Размер не ограничен при оплате дорогостоящего лечения, но не может превышать величину зарплаты. Для получения возмещения подают документы в налоговую или по месту работы.
Коротко о главном
- на лечение – договор с медучреждением и указанием гослицензии, справка об оплате с кодом 1 или 2;
- на лекарственные препараты – рецепт, заполненный по всем правилам, чеки, квитанции;
- на взносы в ДМС – договор со страховой компанией или медицинский полис, копия лицензии, платежные документы.
Основным видом субсидии, которая оказывается малоимущим семьям на федеральном и региональном уровне, является субсидия на улучшение жилищных условий. К таким относят субсидии на строительство дома многодетным семьям. Предварительно осуществляется постановка на учёт семей, нуждающихся в изменении условий проживания. Таким семьям может быть предоставлена субсидия на квартиру от государства.
Перечень льгот семьям с малым уровнем дохода постоянно расширяется. Для того чтобы оформить положенные законом субсидии и пособия необходимо обратиться в орган социальной защиты. Какие пособия начисляются при рождении третьего ребенка можно прочесть тут.
Региональные
Региональные льготы предоставляются из местного бюджета, поэтому они менее надёжны, чем государственные. В бюджете субъекта федерации могут закончиться средства и льготы могут быть временно приостановлены, в то время как федеральные льготы поддерживаются государственным бюджетом. Тем не менее, в некоторых регионах детям из малообеспеченных семей могут быть предоставлено бесплатные обеды в школьных столовых, а родителям могут быть компенсированы расходы на приобретение школьной и спортивной формы.
