Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Облагается Ли Страховая Выплата Налогом. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Для ответа на этот вопрос необходимо внести ясность о том, что мы подразумеваем под словом «выплата«. Ведь страховщик может произвести выплату не только страхового возмещения. По состоянию на 2020 год могут такие статьи полученных от страховой компании денег:
Неустойка
Таким образом, сама страховая выплата (непосредственное возмещение ущерба) по ОСАГО не облагается налогом. И даже если вам придёт письмо от страховой с напоминанием о необходимости уплаты, то его можно смело игнорировать в случаях, когда была произведена только выплата по основному возмещению.
Штраф
Если страховая компания добровольно выплатит вам неустойку и финансовую санкцию, что, по правде говоря, бывает крайне редко, тогда в соответствии со статьей 226 НК РФ она должна, как налоговый агент, самостоятельно удержать и перечислить сумму налога в бюджет РФ.
Страхование жизни не облагается налогом на доходы физлиц. А вот страховая выплата по имущественному или жилищному страховому случаю подлежит обложению налогом на доходы физических лиц при определенных условиях:
В ст.208 Налогового кодекса России приведены примеры доходов физических лиц от ресурсов в пределах страны и за ее границами. К таким доходам относится и страховая выплата. А ст.209 НК РФ утверждает, что под НДФЛ попадают все доходы граждан от российских и зарубежных источников, следовательно, страховка облагается НДФЛ.
Облагается ли налогом страховая выплата?
- можно написать через специальную форму для обращений граждан, не требующую авторизации на сайте;
- можно написать через Личный кабинет налогоплательщика.
Если страховая организация проводит платеж безналичным расчетом способом начисления, это происходит при прямом возмещении, плательщик обязан перечислить средства на счет налоговой сразу, не ожидая поступления денег на свой счет. Как только сумму признали завышенной, необходимо провести отчисление, в случае задержки налоговый орган вправе взыскать штраф.
Страховая выплата представляет собой некую денежную сумму, которую страховая организация обязана выплатить своему клиенту при наступлении страхового случая по условиям договора ОСАГО. По ст.1 «Закона об ОСАГО» страховое событие предусматривает гражданскую ответственность собственника автомобиля вследствие нанесения ущерба имуществу или причинения вреда жизни и здоровью человека.
Средства, перечисляемые страховщиками по договору
Хоть и установлено, что данный вид средств является прибылью, выплаты не облагаются налогом, так как представляют собой компенсацию ущерба пострадавшему лицу. На самом деле, требование страховой компании произвести отчисления со страховки считаются незаконным. В соответствии с Федеральным Законом от 07.02.1992 г. № 2300-1 «О защите прав потребителей» любые средства, предоставленные физическим лицам в качестве компенсации за материальный и моральный ущерб нельзя относить к доходу, поэтому они не подлежат налогообложению.
После наступления страхового случая и получения компенсации от страховой компании налогоплательщики задаются вопросом: платится ли налог на страховые выплаты по ОСАГО? В данной статье мы ответим на этот вопрос, опираясь на нормы действующего налогового и гражданского законодательства.
Положения о налогообложении компенсационных выплат по ОСАГО
Федеральный Закон РФ от 25.04.2002 № 40 «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» относит ОСАГО к обязательному виду страхования. В свою очередь, статья 213 Налогового Кодекса РФ освобождает физических лиц от уплаты налогов с денежных средств, полученных в качестве компенсации по договорам обязательного страхования. Таким образом, налог на доходы физических лиц по 13% ставке на страховые выплаты по договорам ОСАГО не начисляются.
В каких случаях НДФЛ все же придется заплатить?
Таким образом, если суд примет решение о компенсации морального ущерба при решении вопроса о компенсации по полису ОСАГО, то налогоплательщик не должен включать это возмещение при определении налогооблагаемой базы.
Процентная ставка налога от суммы полученного дохода равна 13%. Эти деньги должны быть оплачены в следующем году, после выплаты по описанным выше пунктам. По сути дела, налог нужно заплатить за всю сумму, за вычетом основного ущерба и УТС.
Физические лица обязаны платить налог со своего дохода. Он выплачивается при продаже автомобиля, а также с других доходов, кроме некоторых исключений. Но нужно ли платить подоходный налог с суммы, которая получена в виде страховки за дорожную аварию по полису ОСАГО? Ответ на вопрос зависит, из чего складываются полученные деньги. С такой проблемой сталкиваются многие водители, поэтому ее стоит рассмотреть детально.
Компенсация по страховке – облагается ли налогом
Водитель также попал в происшествие на дороге, но от страховщика получил отказ, или получил деньги, которых не хватает на восстановление автомобиля. В итоге написал исковое заявление в суд, сделал независимую экспертизу на сумму 10 тысяч рублей. Он также обратился к услугам адвоката для участия в суде, за что заплатил 12 тысяч рублей.
1.2. Согласно ч. 1 стъ 208 НК РФ, страховые выплаты признаются налооблагаемым доходом гражданина. Однако, часть 4 статьи 213 говорит о том, что в этом случае налог необходимо оплачивать именно с разницы полученной выплаты и произведённого ремонта автомобиля. Например, Вы получили выплату в размере 100 тысяч рублей, а ремонт произвели за 90 тысяч, то Вы обязаны оплатить налог на доход физических лиц который сегодня составляет 13% — то есть 1300 рублей.
1. Нужно ли платить налог со страховой выплаты.
16.1. Все правомерно. Страховые выплаты при наступлении страхового случая упомянуты в перечне доходов физлиц, которые могут быть получены от российских источников на территории РФ и иностранных организаций за пределами РФ и являются объектами налогообложения НДФЛ (подп.2 п.1 ст.208, подп.2 п.3 ст.208 НК РФ).
5. Почему если я пострадал в ДТП я должен платить налог со страховых выплат?
14.1. Должна ли страховая компания уплачивать налог 13% со страховых выплат физ лицам в условиях договора имущественного страхования в том числестпахование ответственности при повреждении застрахованного имущества.Не обязательно, смотрите условия договора.
Важно! В 2019 году в НК РФ были внесены изменения, которые распределяют налоговые платежи по месту назначения: 3% в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Следовательно, полученные страховые выплаты необходимо будет так же распределить.
Облагается ли страховая выплата налогом
Юридические лица не платят НДФЛ, их обязуют выплачивать налог на прибыль. Компания подает стандартную отчетность, где указывается доход и расход. Разница облагается 20% налогов, 3% из которых должна оплачиваться в федеральную казну, а 17% — в местный бюджет.
Примеры из практики
Буква закона однозначно утверждает, что для физических лиц выплата компенсации по полисам обязательного страхования не является доходом. Однако есть ряд нюансов, связанных с получением многими водителями так называемых «писем счастья» с требованием оплатить налог.
- непосредственно основная сумма возмещения материального ущерба,
- выплата по ОСАГО за утерю товарной стоимости (УТС),
- сумма ущерба за моральный вред,
- выплата в виде неустойки (за просрочку основной выплаты),
- штраф за неисполнение досудебной претензии по возмещению.
Выплата по ОСАГО как объект налогообложения
Водитель попал в ДТП, обратился в страховую компанию с необходимыми документами. В результате страховая компания в положенный срок 20 дней выплатила (а ещё страховая может возместить ремонтом по закону на выбор самой страховой) водителю:
Примеры
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
- тип договора с компанией страховщиком;
- если соглашение со страховщиком расторгается досрочно, учитываются те взносы, по которым ранее налогоплательщик получил социальный вычет;
- требования по взиманию налога со страховой выплаты, взносы по которой выполнены третьими лицами вместо страхователя.
По ОСАГО
Они могут возникать, если страховщик не выполняет взятые на себя обязательства по покрытию произошедшего ущерба. В таком случае страхователь может обратиться в суд с иском, и страховая компания будет обязана возместить не только сумму покрытия ущерба, но и заплатить штрафы и суммы неустойки за несвоевременное возмещение.
Неустойки и штрафы
Если говорить о расходах относительно страхования, то для их подтверждения необходимо предоставить договоры по ремонту транспортного средства либо недвижимости компании, другую документацию, подтверждающую расходы, связанные с устранением ущерба.
