Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Продали квартиру собственник несовершеннолетний нужно ли подавать декларацию. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Полученный гражданином доход от реализации недвижимого имущества облагается государством по стандартной ставке 13%. Но всегда ли нужно подавать декларацию при продаже квартиры и существуют ли какие-то условия, позволяющие не платить налоговый взнос?
Факторы, от которых зависит начисление НДФЛ
Нет, не нужно. Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.
2. Стоимость объекта недвижимости
Если длительность владения имуществом не соблюдена, гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если квартира была куплена в феврале 2016, декларация в налоговый орган подается не позднее 30 апреля 2017.
Для объектов недвижимости, приобретенных после 01.01.2016 г., освобождением будет являться нахождение реализованного имущества в собственности налогоплательщика в пределах минимального срока владения. Минимальный срок – 3 года.
Случаи освобождения от подачи декларации
Если же он не может предоставить данные о покупке данного объекта, то он имеет право применить максимальный вычет в размере 1 000 000 руб., и в таком случае расчет будет выглядеть следующим образом: (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 руб.
Уменьшение налога
Существует иной срок владения, 5 лет. Пять лет владения имуществом распространяются на все остальные случаи, не относящиеся к вышеперечисленным, а также для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2016 г.
Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?
Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.
Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
- Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
- Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).
Когда в результате сделки купли-продажи жилого объекта у налогоплательщика квартира находилась в собственности более 3 лет, и возникает обязанность заплатить НДФЛ, то также в обязательном порядке требуется заполнение и подача в ИФНС формы 3-НДФЛ, т.е. налоговой декларации. Сделать это надо до 30 апреля следующего года на основании положений статьи 229 НК РФ. Сам налог платят до 15 июля.
В НК РФ в статье 217.1 приводится понятие «минимальный срок владения». Оно означает, что когда имущество на праве собственности принадлежало владельцу больше этого периода, то платить НДФЛ не придется. Исчисляется указанный срок с даты, когда объект перешел к своему нынешнему владельцу.
Надо ли уплачивать налог с дохода при реализации недвижимости?
- при получении недвижимости начиная с 01.01.2016 г. через процедуру вступления в наследство или по договору дарения от родственника, считающегося близким;
- при переходе жилья к нему в собственность в тот же временной период по договору ренты;
- если объект был приватизирован;
- при получении жилья в собственность любым способом до наступления 01.01.2016 года.
Гражданин приобрел квартиру в 2012, в начале 2016 года она была реализована. Нужно ли ему было при продаже квартиры, которая была в собственности более 3 лет, подавать декларацию в налоговую или заполнять ее на сайте гос.органа в апреле 2017 года?
1. Длительность нахождения в собственности
Нет, не нужно. Так как недвижимость была приобретена в собственность более чем за 3 года до момента продажи. А вот для нового владельца правило трех лет уже не будет действовать, продать квартиру без начисления налога на полученный доход он сможет не ранее 2021 года, через пять лет после покупки.
2. Стоимость объекта недвижимости
Возникает вопрос, нужно ли в таком случае подавать декларацию при продаже квартиры стоимостью 1 миллион рублей или менее? И будет ли при таком раскладе начисляться налог? После проведения имущественного вычета в 1 миллион сумма для налогообложения будет равна нулю или со знаком минус, в таком случае налог начислен не будет, но подать декларацию необходимо вместе с подтверждающими сумму продажи объекта документами.
- несовершеннолетний является собственником продаваемой квартиры;
- ребенок имеет долю в продаваемом жилье;
- несовершеннолетний прописан в квартире;
- ребенок указан в завещании, но не вступил в права наследования.
- Покупка недостроенного жилья. Оформление права собственности ребенка на недвижимость или долю в ней откладывается до момента ввода жилья в эксплуатацию. Но все время строительства ребенок должен быть где-то прописан, то есть иметь фактическое место проживания.
- Тяжелая болезнь ребенка. Если ребенку нужно дорогостоящее лечение, можно получить разрешение опеки на продажу квартиры с несовершеннолетним, даже если приобретаемое жилье хуже проданного. С условием, если разница в стоимости недвижимости пойдет на лечение.
- Состояние ребенка, при котором нельзя жить в квартире. При аллергических реакциях, хронических заболеваниях и врожденных патологиях можно приобрести жилье хуже проданного, если ребенок не может проживать в нынешнем. Например, поменять квартиру рядом с промышленным предприятием на частный дом меньшей площади в деревне.
- Потребность ребенка в специализированном учреждении. Если несовершеннолетнему гражданину нужны школа-интернат, коррекционная школа, лицей закрытого типа или другое специализированное учреждение, которого нет в городе, допускается переезд в другой город. Возможно незначительное ухудшение жилищных условий. Но выделение доли несовершеннолетнему при продаже квартиры тоже обязательно.
Когда можно перечислить деньги от продажи на счет ребенка
В отдельных случаях ребенок становится полностью дееспособным в 16 лет — например, после эмансипации или в результате вступления в брак. В этих случаях гражданин 16–18 лет может сам распоряжаться своим имуществом, и участие органов опеки в сделке не требуется.
Если квартира, которую вы продали, была подарена до 2016 года и была в собственности меньше трех лет, то можно использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
Это довольно рискованно, ведь в случае суда (например, при расторжении купчей) доказать что-либо будет затруднительно. К тому же, если оформляется ипотека, то такой способ просто невозможен, ведь банк непременно обратит внимание на разницу в цене.
Можно ли продать квартиру и не платить налог и как это сделать?
Если квартира досталась в наследство, дар, оформлена в порядке приватизации или по договору ренты, то в первом разделе ставится общая сумма налога, который будет уплачен, а во втором – нужно будет показать, каким образом проводились расчеты. Здесь указывается общая стоимость проданной квартиры и база для исчисления налога. Если право собственности на квартиру возникло после 2016-го, то в договоре должна быть указана сумма не ниже 70% кадастровой стоимости жилья.
