Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Продажа доли в квартире несовершеннолетнего ребенка 3-ндфл. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
И даже если в нарушение вышесказанного родитель вернет 13 % при покупке своей квартиры и при покупке квартиры своим детям, то в судебном порядке с него будет взыскана сумма возврата налога как сумма неосновательного обогащения (Решение Славгородского городского суда (Алтайский край) от 27 февраля 2018 г. по делу № 2-59/2018).
Родители могут купить квартиру несовершеннолетнему ребенку и сделать его единоличным собственником недвижимости или оформить на него долю в имуществе. Отец и/или мать имеют возможность получить имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры — данное право в настоящий момент закреплено в законе. Отметим, что возврат 13 процентов по квартире (доле квартиры) сына и/или дочери могут оформить только налогоплательщики-родители, которые фактически несли расходы по приобретению жилья в собственность своих несовершеннолетних детей (Письмо Минфина РФ от 18.06.2019 N 03-04-05/44448).
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
Если собственник квартиры ребенок, налоговый вычет за покупку этой квартиры смогут оформить его родители (здесь мы говорим о случае, когда сын (дочь) является собственником всей квартиры). Об этом прямо указывается в пункте 6 статьи 220 Налогового кодекса РФ.
Купили мы в 14 году квартиру с супругой. В общую совместную собственность. Получили тут на днях налоговые извещения. Казалось бы, сумма налога должна быть одинакова, но нет. Вроде бы в расчете все циферки одинаковы, и квартира одна и та же, и доли в праве одинаковые, и дата вступления в право тоже одна и та же, и коэффициенты всякие, но сумма налога различается на
Не просто только для резидентов, а в пределах, не превышающих сумму, фактически уплаченную в бюджет РФ. Если у вас НДФЛа всего было за последние х лет перечислено условные 100 тысяч, то никто больше 100 вам не вернет. Это так работает. Именно поэтому он и называется — вычет. Вернуть неоплаченное нельзя. Или вы имеете в виду какую-то другую норму законодательства, которую я упускаю из вида?
Найдены возможные дубликаты
Вот и нам так же сказали. Правда, наш случай все же не противоречит тому, что говорит Numarina, так как 1/10 от квартиры действительно больше 1/4 маткапитала, но нам про это вообще никто и ничего не говорил, звучало однозначно — доли любые, лишь бы были.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Статьей 219 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Обзор документа
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. Согласно нашему опыту, в этом случае к документам, подаваемым в налоговую инспекцию, следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Хотя в этом случае не лишним будет обратиться за дополнительной консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.
Отправка почтовым переводом требует внимательности и указания правильного почтового адреса. Личное посещение имеет ряд преимуществ, так как можно задать интересующие вопросы, но при этом потратить время в очередях. Самым удобным является способ подачи пакета документации через интернет. Потребуется заверить все сканы квалифицированной ЭЦП.
Особенности получения налогового вычета за ребенка
- паспорта родителей;
- св-во о рождении детей;
- договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
- платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
- св-во о собственности на квартиру;
- справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
- декларация 3-НДФЛ.
- паспорт родителя;
- свидетельство о рождении ребенка;
- свидетельство о браке (или о расторжении брака);
- заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
- декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
- свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
- документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).
Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери) или собственность целиком оформлена на ребенка.
Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья
Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.
На размер получаемого родителем налогового вычета в этом случае, влияет дата приобретения недвижимости. В отличие от старой редакции статьи 220 Кодекса, действовавшей до 01.01.2014, действующая редакция статьи 220 не содержит правил распределения вычета в зависимости от вида собственности на приобретаемое имущество. То есть в настоящее время размер имущественного налогового вычета (в пределах его максимального размера) определяется только величиной расходов, произведенных каждым налогоплательщиком при приобретении имущества (Письмо ФНС РФ от 01.03.2018 N ГД-3-11/1298@).
юридическая помощь
Если для приобретения квартиры ребенку (или ее доли) использовался материнский капитал, то следует учитывать, что вычет по расходам на покупку квартиры, покрываемых за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не предоставляется.
Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка. Как родителям получить имущественный вычет за ребенка
Если родитель уже получил налоговый вычет по своей доле, то позже (например, если он только что узнал о такой возможности) он вправе оформить возврат налога и с доли ребенка (Письмо Минфина от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109, Письмо Минфина от 28.03.2011 N 03-04-05/7-194). Но вернуть более установленного в законе лимита мать или отец по доле в квартире своего ребенка не сможет.
Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);
В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.
Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?
В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.
Все достаточно просто, особых отличий в заполнении данного документа не будет. Самое главное то, что всеми вопросами по оформлению и подачи документа должны заниматься родители. Естественно, несовершеннолетний ребенок не получает никаких льгот по поводу уплаты налогов.
Бесплатная юридическая помощь
Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей. То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей. Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества.
Бесплатная юридическая помощь
Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.
