Важный момент! Не играет никакой роли, получил ли плательщик между тратами и доходом разницу положительную или отрицательную, он должен отчитаться об этом в инспекции. Для этого подаётся декларация и соответствующий пакет бумаг и документации, подтверждающий расходы. Гражданам, проигнорировавшим требование закона, может грозить денежный штраф.
Продажа недвижимости – ситуация, в которую рядовые граждане попадают нечасто. Поэтому процедура эта для многих неизвестная, содержащая в себе «подводные камни». Часть из них касается налогового вопроса. Нужно ли платить налог при продаже дома, к примеру? Какой будет сумма и как посчитать её заранее? Существуют ли льготы для продавцов? В данном тексте содержатся ответы на распространённые вопросы и раскрываются факторы, на них влияющие.
Кто и почему платит налог?
Пример №2. Всё также год назад Собакевич построил дом за 3,6 миллиона. Затем ему срочно потребовались деньги, и он реализовал дом за 3,1 миллиона рублей. Несложно посчитать — никакой прибыли гражданин не получил и с него налог взиматься не будет.
Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру.
Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за недвижимость, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за эту же недвижимость. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.
Как не платить или уменьшить налог с продажи жилья
С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и равняется 13 процентам. Однако, не всегда нужно платить этот налог. Первое, что необходимо иметь ввиду, это недавнее изменение в налоговом кодексе, которое вводит новые правила расчета налога для собственников, получивших квартиру в собственность после 1 января 2016 года.
Если квартира получена в собственность после 1 января 2016 года
- Жилье получено в наследство.
- Квартира куплена у члена семьи или близкого родственника.
- Квартира приватизирована после 1 января 2016 года.
- Жилье получено по договору пожизненного содержания с иждивением.
- Если это единственное жилье. (Условие действует с 1 января 2020 года)
Если квартира получена в собственность до 1 января 2016 года
- Доход Васи составил 12 000 000 — 6 000 000 = 6 000 000 руб.
- С пороговой суммы 5 000 000 руб. необходимо залатить 13%. 5 000 000 × 13% = 650 000 руб.
- С суммы, превышающей порог, необходимо заплатить 15%. (6 000 000 — 5 000 000) × 15% = 150 000 руб.
- Начисленный налог = 650 000 + 150 000 = 800 000 руб.
Обратите внимание: Настоящий калькулятор разработан только для расчета налога с продажи недвижимости, если продавец является физическим лицом-налоговым резидентом РФ (ставка налога — 13 %). С помощью данного калькулятора вы можете рассчитать имущественные налоговые вычеты, однако для того чтобы сэкономить на налоге, при декларировании дохода вы можете учесть иные налоговые вычеты, социальные (учесть расходы на лечение, обучение и т.д.).
РАССЧИТАЙТЕ НДФЛ И НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ ПРИ ПРОДАЖЕ НЕДВИЖИМОСТИ ОНЛАЙН НА КАЛЬКУЛЯТОРЕ
4. Укажите, пользовались ли вы вычетом при приобретении недвижимости (данное поле появляется при выборе вида недвижимости, на который распространяется данный налоговый вычет, и заполняется, если вы приобрели недвижимость возмездно). Если вы уже пользовались данным налоговым вычетом, то необходимо указать сумму вычета, которую использовали (именно сумму вычета, а не сумму возвращенного налога; например, вы вернули НДФЛ в размере 130 000 руб, следовательно, в данном поле указывается использованная сумма вычета — 1 000 000 рублей).
Оставить заявку
- обеспечение возможности обратной связи от Специалистов Оператора по запросам Пользователей;
- обеспечение возможности онлайн оплаты заказанных на Сайте услуг;
- обеспечения исполнения обязательств Оператора перед Пользователями;
- в целях исследования рынка;
- информирования Субъекта персональных данных об акциях, конкурсах, специальных предложениях, о новых услугах, скидок, рекламных материалов и других сервисов, а также получения коммерческой или рекламной информации и бесплатной продукции, участия в выставках или мероприятиях, выполнения маркетинговых исследований и уведомления обо всех специальных инициативах для клиентов;
- статистических целях;
- в иных целях, если соответствующие действия Оператора не противоречат действующему законодательству, деятельности Оператора, и на проведение указанной обработки получено согласие Субъекта персональных данных.
Далее нужно нажать кнопку «РАССЧИТАТЬ СТОИМОСТЬ НАЛОГА». Программа в течении нескольких секунд проанализирует данные и выдаст точный результат.
Специалисты ЛИВЛА не забыли предложить возможность съэкономить при выплате налога, а именно использовать возможность налогового имущественного вычета (один раз в год каждый гражданин РФ может использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 руб для нивелирования суммы налогового обременения). Система предлагает наиболее правильную систему декларирования доходов, чтобы в итоге налоги не оставили вас «без штанов».
Пользуйтесь калькулятором налогового вычета ЛИВЛА! Пишите отзывы, делитесь ссылкой на калькулятор налога с друзьями в социальных сетях.
Имущественный вычет
При продаже единственной жилой недвижимости для собственника будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.
Единственная недвижимость
Близкие родственники по Семейному Кодексу РФ (статья 14) — это:
- родители и их дети;
- бабушки и дедушки (очень часто возникает вопрос: является ли бабушка близким родственником? Да, является. Также к ним относятся дедушки и внуки. Что касается прабабушек и прадедушек — конечно, они являются кровной родней для своих правнуков, но близкими не считаются);
- сестры и братья (имеющие общих родителей или имеющие общего отца или мать);
- также близкий родственник по закону — усыновитель и усыновленный, поскольку отношения между ними такие же, как у родителей и детей.
А как насчет дяди, тети, племянников, двоюродных и троюродных братьев и сестер? Законодательство считает, что они близкой родней не являются.
- Владение в течение трех лет после приватизации.
- Получения жилья в дар от близких родственников.
- Право наследования.
- Вместе с передачей квартиры подписано соглашение, по которому новый собственник обязуется содержать бывшего владельца (он становится иждивенцем).
- Владелец продает единственное жилье, в собственности у него больше нет квартир или домов.
В каких случаях подоходный налог в 2021 году платить не нужно?
- При переходе имущества по праву наследования точкой отсчета является дата смерти наследодателя.
- Если квартира приобретена через суд, ориентироваться нужно на день подписания судебного решения.
- При приватизации после 1998 года основным документом является выписка ЕГРН. Ранее приватизация оформлялась путем выдачи договора о передаче квартиры в собственность.
- Если недвижимость приобретена долями, началом владения считается дата покупки первой части.
- Иные условия по программе реновации, которая проходила в столице страны. Сроком владения является разность между годом получения нового и годом приобретения старого. Налог не уплачивается, если срок не превышает пяти лет.
Как определить налог с продажи: калькулятор
Во втором случае следует посчитать разность между кадастровой и рыночной ценой. Если результат получится меньше 70 процентов, то за базу берется кадастровая. При этом ее необходимо уменьшить на коэффициент, равный 0,7. Налоговый вычет можно будет получить от конечного результата – налог рассчитывается только после этого.
1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (примечание: родство придется доказывать. Если родство не доказано – порядок налогообложения меняется);
Нужно ли платить налог с продажи квартиры
Очень часто мои клиенты задают вопрос: какой налог нужно будет заплатить при продаже квартиры (в принципе любого недвижимого имущества), нужно ли его платить в принципе, какие есть льготы, как правильно пользоваться налоговыми вычетами?
Время ответов
Платить налог придется в любом случае, независимо от срока владения, в ситуации, когда объект использовался в коммерческих целях. Самое простое – сдавался в найм. Если это будет доказано, никакие налоговые вычеты, связанные с минимальным сроком владения, в учет не берутся. При этом право учесть затраты, связанные с приобретением объекта, сохраняется.
Продавая квартиру, человек обязан уплатить НДФЛ с разницы между суммой продажи и понесенными расходами на ее приобретение (оценка БТИ, сумма прежнего договора купли-продажи). Информация о смене собственника поступает в контролирующие органы из учреждения юстиции, поэтому избежать уплаты налога не удастся.
Почему удобен онлайн калькулятор?
- Срок владения квартирой. Если он более трех лет, калькулятор автоматически выдаст сообщение, что сумма налога будет равна нулю, поскольку владелец такой квартиры освобожден от уплаты НДФЛ.
- Сумма расходов, понесенных при покупке квартиры. Данный показатель нужен, если время владения квартирой менее трех лет, а значит, налогоплательщик имеет право уменьшить базу для определения суммы налога на понесенные расходы.
- Сумма сделки (цена, по которой квартира была продана).
Как пользоваться расчетами?
С 1 января 2020 года вступают в силу изменения, регулирующие уплату налога. В общем случае продавец обязан заплатить 13% от суммы сделки (продажной цены квартиры), а нерезидент — 30%. Однако государство предусмотрело несколько способов снизить налоговую нагрузку. В частности:
Потому что, например, если оформлять переход доли квартиры договором дарения, на человека, не являющегося вашим родственником, то он уже сразу должен будет заплатить налог 13% просто по факту дарения недвижимости от чужого лица. Или вы можете не знать, что продавать квартиру, в которой часть принадлежит вашему несовершеннолетнему ребенку, невозможно без разрешения органов опеки. Подобной специфики очень много в законодательстве.
Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее.
Минимальный период обладания квартирой — как налоговая ведет отсчет, с какой даты?
Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн. руб., а продаете ее за 5 млн. руб.. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. руб. (200 000 руб.). Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь.
- цену, указанную сторонами в договоре купли-продажи;
- 70% от кадастровой стоимости объекта. Данный параметр периодически изменяется. В расчетах принимают величину, которая определена по состоянию на 1 января года заключения сделки.
Льгота распространяется и на те объекты, которые к дате сделки считаются единственным местом для проживания продавца. Если описанные исключения не применимы, имущественный вычет распространяется лишь на недвижимость, которой владели не менее 5 лет.
Имущественные преференции от НК РФ
Если покупается более дорогой объект, чем был продан, то разницу компенсируют за счет НДФЛ, начисленного по другим основаниям, например, на заработную плату. Но здесь действует лимит в сумме 2 млн рублей. Значит, удастся сэкономить не более 2 млн х 13% = 260 тыс. рублей. Если оформлялась ипотека, то упомянутый лимит повышается до 3 млн рублей. Тогда экономия возрастет до 3 млн х 13% = 390 тыс. рублей.
Также освобождаются от необходимости уплаты граждане, которые продали единственный участок, выступающий собственностью семьи, а на полученные деньги был возведён жилой дом. Конечно всё это должно быть подтверждено соответствующими документами.
Установленная величина налога и особенности процесса его уплаты
Только на таких условиях гражданин может быть освобождён от необходимости платить НДФЛ с полученной прибыли после регистрации сделки.
Период в 5 лет считается с даты внесения данных в реестр и прописывается в свидетельстве из ЕГРП. Если же предмет сделки был получен в дар или достался продавцу по наследству – отсчёт ведётся с момента вступления в право наследования.
Вместе с тем законом определена группа лиц, которые не обязаны придерживаться этого минимального срока. В число льготников входят:
Кто обязан платить и есть ли льготы
Эти граждане могут продать участок без необходимости платить подоходный налог, если они владели территорией меньше 3х лет. Реализация до истечения этого срока будет служить основанием для уплаты НДФЛ. Для остальных категорий населения срок минимального владения установлен на уровне 5 лет с целью минимизации числа мошеннических и спекулятивных сделок по перепродаже территории. Налоговый сбор нужно платить только за продажу участков, расположенных исключительно в пределах РФ.
Имущественным налогом облагается даже фундамент частного дома. Правда, вносить платежи владельцы объектов незавершенного строительства не торопятся. Но если это нарушение будет обнаружено – налог начислят по полной программе, да еще со штрафами.
Имущественный налог также относится к категории местных и его ставки устанавливаются муниципальными властями (Ст. 406 НК РФ). Как и в случае с земельным налогом, для имущественной пошлины Налоговым кодексом установлены значения, которые местные власти не могут превышать.
Льготы
- Любые ниши выше 2 метров в высоту, арочные проемы шире 2 метров, участок под внутренней лестницей выше 1,6 метра.
- Суммы площадей всех частей жилища, включая помещения вспомогательного использования, которые предназначены для бытового использования. Сюда не входят: балконы, лоджии, веранды и терассы с эксплуатируемой кровлей.
Главное условие – отсутствие у продавца другого жилья или доли в квартире/доме. Если же у человека есть другая собственность, то минимальный срок, по истечении которого налог не платится, – 5 лет.
- заполненную декларацию 3-НДФЛ;
- оригинал и ксерокопию паспорта;
- договор купли-продажи;
- квитанцию или расписку, подтверждающую получение продавцом денежной суммы;
- ксерокопии документов о расходах на квартиру;
- заявление на вычет.
Основные сведения
Если квартира была получена в наследство, через приватизацию или по договору дарения, то без налога ее можно продать по истечении 3 лет с момента вступления в наследственные права. Также минимальный срок в 3 года действует для жилых помещений, приобретенных по договору пожизненного содержания с иждивением. При этом требования к единственному жилью отсутствуют.
Рассмотрим простую ситуацию, в которой продажа осуществляется резидентом, а стоимость продаваемого имущества выше 70% кадастровой стоимости и равна 3 000 000 рублей, и продавец будет использовать право на имущественный вычет:
- уменьшается поступление в бюджет налогов,
- увеличиваются налоговые проверки,
- возрастает риск покупателей, в случае если суд признает сделку незаконной, то возврат денег составит лишь ту сумму, которая прописана в договоре.
Расчётные показатели
Такая поправка появилась вместе с внесенными в закон изменениями с целью предотвращения мошеннических мероприятий при сделках. Самой распространенной являлась фиктивное занижение цены жилья. Это мероприятие влечет за собой ряд негативных последствий:
