Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Почему гражданин должен платить налоги на недвижимость. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Проблемы оплаты налога при наступлении пенсионного возраста связаны с недопониманием сущности и порядка взимания налогов. Так, в РФ налоги уплачиваются по окончании периода начисления налогов. В год наступления пенсионного права налог заплатить всё-таки придётся.
Пенсионеры в качестве льготников являются универсальной категорией. То есть все лица, доживающие до пенсионного возраста, в любом случае становятся налоговыми льготниками. В таком случае у многих новоиспечённых пенсионеров возникают сложности со вступлением в льготные права и перерасчётом налога на имущество.
Порядок вступления в льготные права пенсионеров
Однако общий порядок установления льгот таков, что без соответствующего заявления налогоплательщика они не предоставляются. Если налогоплательщик сам не подсуетится, то государство продолжит взимать налоги.
Граждане облагаются налогом на имущество физических лиц в соответствии с главой 32 Налогового кодекса России, и согласно ей налог за квартиру должен платить собственник — в ст.400 НК РФ плательщиками признаются обладатели объектов обложения, имеющие на них право собственности.
Кто должен платить налог на имущество физических лиц?
Внесение записи в ЕГРН — основное условие для обложения, ведь ИФНС узнает о недвижимых сооружениям от Росреестра, который передает все новые права и сведения из ЕГРН. Если ваше имущество не стоит в ЕГРН на учете, то инспекция может не знать о нем (кроме случаев, когда ИФНС узнала о нем еще до создания базы ЕГРН).
Кто платит, если документальный плательщик недееспособен?
Фактически налог на имущество физических лиц берут с них — опекунов и попечителей, т. к. недееспособные или ограниченно дееспособные граждане не могут самостоятельно распоряжаться собственными финансами и имуществом. Но при этом опекуны и попечители должны указывать в квитанции в графе, кто платит налог на недвижимость, — собственника, чтобы не произошло расхождения в бюджетной системе.
Налог на недвижимое имущество рассчитывается сотрудниками ФНС, которые затем отправляют уведомление по месту жительства плательщика. Однако это касается исключительно физических лиц, поскольку юридических лиц законодательство обязывает самостоятельно производить расчет данного сбора, подавать декларацию и производить оплату.
Кроме этого, льготные категории граждан (ветераны, пенсионеры, инвалиды 1, 2 групп и прочие) полностью освобождаются от уплаты налога на один объект каждого вида недвижимости по желанию владельца собственности.
Налоговая база и налог на недвижимость
Налог на недвижимость – это обязательный безвозмездный платеж в бюджет со стоимости недвижимого имущества, находящегося в собственности физического или юридического лица. Налогом на недвижимость облагаются здания, сооружения, жилые и нежилые помещения.
Сумму из налогового уведомления нужно заплатить в бюджет до 1 декабря следующего года. Но так как в 2018 году это выходной, то срок переносится на 3 декабря. Даже если уведомление вам прислали в августе, до 3 декабря долга нет. А вот после неоплаченные суммы превратятся в недоимку.
Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность. Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.
Как рассчитать налог на имущество
Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный — по налогу на имущество. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.
Любой из указанных способов плательщик выбирает по личному усмотрению. После получения всех данных налоговым органом будет принято решение. По своему характеру оно может быть как положительным, так и отрицательным. В любом случае заинтересованному лицу будет направлен ответ.
Основным нормативным актом, регулирующим вопросы такого характера, является Налоговый кодекс РФ. В нем содержится информация об объектах и субъектах таких выплат. Иными словами, НК РФ определил, кто должен выплачивать налоги и в отношении каких видов имущества. Также указанный нормативный акт определил категории лиц, которые могут воспользоваться льготами, а также порядок, когда возможна неоплата налога на недвижимость.
Налоговые обязательства
- Жилые дома. Сюда относятся также постройки, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства.
- Квартиры и комнаты.
- Место для автотранспорта и гараж.
- Единый недвижимый комплекс.
- Объект, незавершенный строительством.
- Помещения, сооружения и здания технического назначения.
Под налог на имущество физических лиц подпадают жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например, земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения, машиноместа на парковках и объекты незавершенного жилищного строительства.
Объекты и ставки
К тому же с этого года налоговая служба получила право штрафовать гражданина также и за непредставление сообщения об имуществе в налоговый орган – и размер штрафа значителен: 20% от неуплаченной суммы налога.
Льготы и вычеты
В 28 регионах, где кадастровая оценка впервые обкатывалась в 2016 г. (Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области и др.), вес кадастра в налоге удвоился – до 40%. Из-за этого у многих удвоилась и сумма налога.
Налоговая база по указанным объектам равна их кадастровой стоимости. Для владельцев жилья (если в здании есть хотя бы одно помещение, признанное жилым) предусмотрены некоторые льготы. Так, собственник квартиры не будет платить налоги с 20 кв. м, комнаты в коммуналке – с 10 кв. м, дома – с 50 кв. м.
Налог на имущество
До 1 января 2015 года выплаты регулировались законом РФ от 1991 года «О налогах на имущество физических лиц». С указанной даты вступил в действие ФЗ-284 от 10 октября 2014 года, которым в Налоговый кодекс (НК) РФ введена специальная глава, регламентирующая выплату имущественных налогов физлицами.
Налог на доходы физических лиц
Самый распространенный случай получения доходов – продажа недвижимости (квартиры, дома, участка или доли в них). Согласно статье 220 НК РФ, налог на доходы физических лиц платить должны все, но – по разной ставке. Так, налоговым резидентам (гражданам, проживающим на территории страны более 183 дней в течение 12 месяцев) НДФЛ начисляется по ставке 13%, нерезидентам – 30%. За несовершеннолетних собственников проданной квартиры или дома налоги платят родители или опекуны. Но в данном случае налоговым законодательством предусмотрен ряд льгот, уменьшающих обязательства гражданина перед государством.
В качестве небольшой компенсации тем, кого затрагивает пенсионная реформа, льгота по налогу на имущество физлиц будет предоставляться не в момент выхода на пенсию по новым правилам, а раньше — в 55 лет для женщин и в 60 лет для мужчин. То есть, согласно “старым” нормам выхода на пенсию.
- федеральные льготы, которые установлены отдельным категориям граждан,
- федеральные льготы, которые установлены для отдельных видов недвижимости,
- местные льготы, которые могут устанавливать органы местного самоуправления.
Кто может не платить налог на имущество физических лиц в России
Например, пенсионер может владеть гаражом и квартирой, и он не будет платить налог на имущество на оба объекта. Но если у пенсионера во владении две квартиры, за одну из них (ту, на которую сумма налога меньше), уплачивать налог все-таки придется.
