3 ндфл если продал квартиру с детскими долями

Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — 3 ндфл если продал квартиру с детскими долями. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.

Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.

С 29 сентября 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2019 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.

Кто может рассчитывать на налоговые льготы

  1. Если недвижимость приобреталась с использованием средств материнского капитала, то рассчитывая налог, граждане смогут уменьшить доход с продажи детских долей на расходы.
  2. Расходы оплачиваются родителями детей или их супругами.
  3. Появилось право распределять сумму расходов пропорционально между членами семьи, в соответствии с размерами их долей. То есть если дети имеют долю в квартире в размере 25%, то и доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% понесенных расходов на приобретение жилья.
  4. Новые правила касаются только тех граждан, которые провели сделку после 2017 года.
  5. Семьи, которые продали квартиру в 2017 или 2018 году могут направить в налоговую уточненную декларацию, чтобы вернуть денежные средства.

Пример расчёта НДФЛ по новому закону

Семья приобрела квартиру за 2 000 000 рублей с использованием средств материнского капитала. По закону на детей должны быть выделены доли в новом жилье. Каждому члену семьи досталось по 25%. Платежные документы были оформлены на отца семьи. В 2018 году квартира была продана за те же 2 000 000 рублей. При условии, что другие члены семьи ранее не учитывали данные расходы для уменьшения налога, НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

Это интересно:  Батарея В Подъезде

В 2012 году поквпал квартиру в ипотеку с использованием Маткапитала и нотариальным обязательством выделить доли детям.
В 2018 году, после погашения ипотеки, я выделяю доли детям по 1/4, сразу же продаю эту квартиру и покупаю новую (согласие на продажу от органов опеки было получено). Сумма продажи составила 2 300 000 руб. Сумма покупки — 3 700 000.

Найдены возможные дубликаты

Самый толковый комментарий. Повторю. Не оформляйте на детей большие доли. Кадастровая стоимость 2 млн. достаточно по 1/18 доле. То есть на двоих детей 1/9. минимизируете налоги при продаже и требования органов опеки при покупке последующего жилья. Кроме того, оставите детям право на получение каких-либо льгот в будущем на приобретение своего жилья. Ну и себя в старости обезопасите от действий нерадивых детей в будущем. Да.да. девочки и мальчики иногда становятся наркоманами, игроками, алкоголиками.

Получил налоговое извещение. Много думал.

Минимальная налогооблагаемая база 70% (если в вашем регионе не другой коэффициент) от кадастровой стоимости на 1 января текущего года. То есть если даже квартиру продаете за 100 руб, а кадастровая стоимость 2 млн., то налооблагаемая база будет 1,4 млн.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругой исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Собственником вашей общей семейной квартиры была жена. Потом она всем выделила доли, и получилось, что с 2018 года у членов семьи возникло право собственности. Росреестр сразу передал это в налоговую. И вот что она увидела.

Что видит налоговая при выделении долей в квартире

При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения. Для квартир, которые купили до 2016 года, это три года — как раз ваш случай.

Не достигшие возраста 18 лет дети не являются субъектами налогового права, однако ряд постановлений Конституционного суда Российской Федерации позволяет родителям воспользоваться налоговым вычетом в счет доли их ребенка. Такое решение объясняется тем, что родители понесли расходы на приобретение квартиры, а значит, будет несправедливо лишить их права на возврат НФДЛ.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

  • имеют официальное место работы и уплачивают НДФЛ;
  • оформили сделку купли-продажи в надлежащей форме – в виде договора.

При этом неважно, является ли родитель, желающий получить вычет, собственником жилья. Он может приобрести дом или квартиру для своих детей и оформить право собственности с выделением отдельных долей только на них – право на возврат налога все равно возникнет.

Лимиты вычета и правила его расчета

Предельной величиной возврата 13% могут выступить не указанные лимиты, а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ: больше этих средств вернуть нельзя. Остаток неиспользованного лимита в таком случае будет переноситься на будущие периоды.

  1. Три года (36 месяцев) – для недвижимого актива, полученного физлицом по наследству, соглашению пожизненного содержания, дарственной от близкого родственника (члена семьи) или приватизационному договору, а так же в случае продажи единственной жилой площади (не берется в расчет жилое помещение, приобретенное в течение 90 дней до даты перехода прав на продаваемую доля квартиры).
  2. Пять лет (60 месяцев) – для иных ситуаций, не относящихся к пункту 3 статьи 217.1 НК.
Это интересно:  Смена места жительства инвалида чернобыльца что будет с выплатами ввз по суду

Продав собственную жилплощадь, гражданин, который получил надлежащий доход, должен заплатить налог по правилам главы 23 Налогового кодекса РФ (НК). Статьей 209 НК оговаривается, что с доходов, полученных физическими лицами (как резидентами, так и нерезидентами), необходимо уплачивать налог. Абзац 2 подпункта 5 пункта 1 и абзац 2 подпункта 5 пункта 3 статьи 208 НК относит доход от продажи недвижимых активов к объектам налогообложения. При этом поступления могут быть получены физлицом от источников, пребывающих как в российских границах, так и за территориальными пределами РФ.

Как Вам статья? Нашли, то что искали?
Да, самая хорошая и сжатая информация.
36.82%
Не до конца раскрыта тема.
53.73%
Ответ узнал, но вот без юриста/адвоката никак.
9.45%
Проголосовало: 201

Как облагается налогом доход физлица от реализации доли в квартире

В 2017 году человек купил 1/3 квартиры за 4 млн рублей. В 2019 году он её продал за 5 млн рублей. Он вправе сократить налоговую базу на 1 млн рублей, но уменьшение облагаемого дохода (5 млн) на подтвержденные затраты (4 млн) является для него более выгодным вариантом. База НДФЛ составит 1 млн рублей (от 5 млн отнять 4 млн). Сумма НДФЛ – 130 тыс рублей (13% от 1 млн).

Обоснование В каком размере можно получить имущественные налоговые вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка Общедолевая и совместная собственность Собственность супругов Когда имущество приобретают супруги, причем как в совместную собственность, так и в общедолевую, каждый из них имеет право на вычет в размере не более 2 000 000 руб. При этом в случае совместной собственности не важно, на кого оформлен объект.

Размер налогового вычета и суммы налога к возврату Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такой лимит установлен с 2008 года и сохраняется на сегодняшний день (в том числе для 2016 года). До 2008 года максимальный размер имущественного вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.
Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2017 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.
За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы. Пример.

Это интересно:  Временную Регистрацию Удаленно

Налоговый вычет при долевой собственности

После этого важно выбрать код вычета. При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Пример. Гражданин Ф. в 2017 г. приобрел ½ квартиры по цене 3 млн. руб. В 2019 г. он решил ее продать по цене 4 млн. руб., а поскольку срок владения меньше 5 лет, налог придется платить. Вычет в 1 млн. руб. возможен, но выгоднее уменьшать базу на размер понесенных затрат, которые документально подтверждены договором купли-продажи 2017 г.

Стоимость доли и НДФЛ

Например, если объект был куплен за 5 млн. 400 тыс. руб., а после выделения доли продается ½ имущества, ее владелец имеет право вычесть из суммы реализации половину первоначальной стоимости, то есть 2 млн. 700 тыс. руб.

Налоговый вычет при продаже доли квартиры, пребывающей в собственности менее 3 (5) лет

Пример. Гражданке С. в 2012 году была подарена ½ квартиры. Ее дочери унаследовали по ¼ имущества от своей бабушки в 2018 г. По общему согласию женщины решили продать квартиру. Ее стоимость составила 5 млн. 200 тыс. руб. Они оформили договор, согласно которому мать продавала свою долю за 4 млн. 800 тыс. руб. Стоимость долей дочерей составила по 200 тыс. руб.

Данное правило четко оговаривается пунктом 5 статьи 217.1 НК. Если по состоянию на 1 января того года, в котором произошла продажа, кадастровая цена доли официально не определена, при расчете НДФЛ используется её продажная стоимость.

  1. Три года (36 месяцев) – для недвижимого актива, полученного физлицом по наследству, соглашению пожизненного содержания, дарственной от близкого родственника (члена семьи) или приватизационному договору, а так же в случае продажи единственной жилой площади (не берется в расчет жилое помещение, приобретенное в течение 90 дней до даты перехода прав на продаваемую доля квартиры).
  2. Пять лет (60 месяцев) – для иных ситуаций, не относящихся к пункту 3 статьи 217.1 НК.

Как определяется стоимость доли квартиры при расчете НДФЛ

Абзацем 1 пункта 2 статьи 217.1 НК уточняется, что НДФЛ можно не перечислять при продаже недвижимого актива, пребывавшего в законной собственности продавца на протяжении предельного минимального периода обладания таким активом и более. Пунктами 3-4 статьи 217.1 НК определяются следующие минимальные сроки владения:

Даша М.
Оцените автора
Адвокаты и юристы по трудовым спорам, ведение дел по возмещению зарплат и незаконному увольнению
Adblock
detector