Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Услуги банка по гарантии оплаты. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
Однако нужно отметить, что для использования гарантии в обеспечение участия в конкурсах и аукционах, проводимых по 44-ФЗ, необходимо ее строгое соответствие нормам закона. Она может быть оформлена только банком, причем не любым, а соответствующим требованиям части 3 статьи 74.1 Налогового кодекса. Так, на сегодняшний день обязательным для выдачи банковской гарантии является:
Перечень банков, имеющих право выдавать банковские гарантии
Банковская гарантия является одним из самых распространенных способов минимизации рисков: если одна из сторон договора опасается, что другая не выполнит свои обязательства, то в качестве обеспечения она вправе запросить банковскую гарантию. По сути, это письменное обещание банка или страховой компании (гаранта) уплатить оговоренную денежную сумму заказчику товара или услуги (бенефициару) по требованию, если исполнитель или поставщик (принципал) нарушит условия договора или откажется его выполнять.
Условия выдачи банковских гарантий
КСК групп работает с оформлением любых видов гарантий и сумм. Однако большинство наших клиентов — это представители крупного и среднего бизнеса, среди которых довольно много «маститых» участников госконкурсов, обращающихся к нам далеко не в первый раз. Особенностью работы КСК групп является неукоснительное выполнение взятых обязательств, что позволяет клиенту оперативно получить необходимый документ и в требуемые сроки предоставить его в качестве финансового обеспечения.
Таким образом, факторинг представляет собой высокоэффективный инструмент финансирования клиентов, позволяющий не только увеличить оборотные средства, но и более оперативно и гибко управлять своими финансовыми потоками с целью минимизации издержек и роста продаж.
Безрегрессный факторинг подразумевает финансовую ответственность Покупателя за исполнение сроков оплаты. Т.е. в случае несвоевременной оплаты Банк сам предпринимает действия по погашению задолженности. В данном случае сумма, перечисленная по факторингу Клиенту, остается в его распоряжении. Остаток средств по сделке перечисляется Клиенту только по факту погашения задолженности Покупателем. Кроме того, факторинг может быть обеспечительным. По сути — это кредит, который Банк выдает клиенту под уступку дебиторской задолженности.
Общая информация
К тому же Банк ведет всю необходимую документацию по дебиторской задолженности Клиента и контролирует своевременную оплату его поставок, — Банк полностью освобождает Клиента от работы с должниками, а так же защищает от потерь при нарушении ими условий платежа.
Под исполнением банковской гарантии понимают выполнение обязательств гаранта, предусмотренных контрактом, при наступлении описанных в нём случаев. Исполнение банковской гарантии возлагается на банк, который впоследствии самостоятельно возвращает средства с недобросовестного принципала.
Возврат банковской гарантии
- составление требования, подача его в финансовую организацию и уведомление принципала о претензии, поступившей гаранту;
- рассмотрение заявки и проверка документов;
- принятие решения и уведомление о нём всех заинтересованных сторон.
Исполнение банковской гарантии
Обеспечение банковской гарантии производится на основании ст.368 Гражданского Кодекса РФ. Оно вносится после подачи заявки на поручительство и принятия банком положительного решения по заявлению. Предмет обеспечения указывается в договоре. Это может быть: залог, депозит, вексель, гарантии другого финансового учреждения, которые принципал передаёт банку. Сумма обеспечения должна превышать сумму гарантии. Кредитный орган может затребовать подтверждение ценности залога, например, заключение экспертной оценки. Обычно процентные ставки за гарантию без обеспечения выше, чем за ту же услугу с залогом или депозитом.
Вознаграждение гаранту принципал всегда платит до наступления гарантийного случая. Это одна из причин, по которой требуется тщательно анализировать статус гаранта перед заключением договора. Если нарветесь на мошенника и выяснится, что гарантия не внесена в реестр, бенефициар ее не примет, а деньги уже уплачены, вернуть их будет трудно. В случае оформления гарантии через брокера, придется сразу же заплатить и процент вознаграждения посреднику.
Любой договор должен быть исполнен, однако в случае с договорами с государственными или муниципальными организациями в рамках федерального закона «О госзакупках» (44-ФЗ) речь идет об оплате товаров, работ и услуг бюджетными деньгами. Соответственно, государство устанавливает более жесткие требования к подобным сделкам. Принимаются гарантии только от банков, внесенных в реестр уполномоченных Минфина. Рейтинг банка должен быть не ниже «BBB-» («умеренный уровень кредитоспособности»).
8 Использование банковской гарантии
В коммерческой сфере банковские гарантии тоже применяются, особенно когда дело касается тендеров крупных корпораций. Стоимость гарантии варьируется в зависимости от банка, суммы и срока действия. Обычно кредитные организации за свои услуги берут от 2 до 10% от суммы обязательства. Срок рассмотрения заявки и выдачи документа – от 3 до 20 дней, самый быстрый способ получения – в электронном виде, но и процент «серых» (не внесенных в реестр) гарантий здесь велик.
Считается, что БГ должна учитываться на забалансовом счете 008 и 009, но это не совсем так, потому что обеспечение получено для кредитора и выдавалось не лично им, а гарантом. В итоге, не нужно вести учёт самостоятельно.
Учет банковских гарантий на забалансовом счете бенефициара
- Перечислить вознаграждение гаранту: Дт 76, Кт 51.
- Внести в состав прочих расходов: Дт 91, Кт 76.
- Учесть сумму вознаграждения гаранту в общей стоимости товара: Дт 41, Кт 76. Принять товары к учету: Дт 41, Кт 60.
- Если погашена задолженность перед кредитующей организацией, но возникла перед гарантом: Дт 60, Кт 76.
Отражение проводок по независимой гарантии в бухгалтероском учете: нюансы
Хоть и участвует трое: лицо, получающее обеспечение, банк заемщик и кредитор, отличие в списании банковской гарантии и применяемых проводках состоит в том, что отражается только заключение договора, обеспеченного гарантией и акт её выдачи.
Гарантия должна быть оформлена на официальном бланке банка, в ней прописываются дата и место выдачи, все условия, предусмотренные ст.45 44-ФЗ и также, сведения об участнике закупки (принципале), заказчике (бенефициаре) и банке-гаранте. Обратите внимание, что бенефициаром должен быть указан заказчик, а не торговая площадка или организатор закупки.
Однако часто выписка из реестра не имеет юридической силы — она может выглядеть, как скриншот или распечатка из ЕИС. Такой файл легко могут подделать мошенники. Чтобы снизить вероятность того, что ваша банковская гарантия окажется поддельной, еще раз проверьте, входит ли банк-гарант в перечень Минфина.
В Едином Реестре банковских гарантий
Сообщить вам, что гарантия включена в реестр, может и банк. В соответствии с ч.8. ст.45 44-ФЗ, в течение суток после выпуска гарантии он должен направить участнику закупок выписку из реестра банковских гарантий. Такая выписка подтвердит, что гарантия не поддельная.
Отражение в бухгалтерском учете расчетов по оплате, реализованных товаров (продукции, работ, услуг). Надлежащее исполнение принципалом его денежного обязательства перед бенефициаром обеспечено банковской гарантией.
Возврат комиссии банка: проводки
При упрощенной системе плату за услуги кредитных организаций учитывают согласно подпункту 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Однако в расходы можно включить стоимость далеко не всех предоставленных банком услуг. Банковские операции, стоимость которых учитывается в расходах, указаны в статье 5 Федерального закона от 02.12.90 № 395-1. К ним относится выдача банковской гарантии, значит, суммы, перечисленные за ее оформление, вы вправе признать в расходах. Особых условий для учета затрат на банковское обслуживание в пункте 2 статьи 346.17 НК РФ не установлено, поэтому их отражают в налоговой базе сразу после осуществления и оплаты. *
Комиссия за банковскую гарантию: проводки
Сроки. Благодаря нашему сервису Вы сможете получить все необходимые услуги «из одного окна», что значительно облегчает сам процесс подготовки к участию в конкурсе и сокращает сроки проведения необходимых процедур. Это очень важно в условиях ограниченных временных рамок при подаче заявок на участие в конкурсе;
Первым и важным этапом является выяснение получателя денежных средств. В этом случае это одна организация. Далее можно следовать следующему алгоритму:
- Подготовить заявление о желании вернуть свои средства.
- Направить его в компанию.
- Дождаться решения.
- При отказе можно обращаться в Роспотребнадзор или суд.
Можно ли отказаться от платной услуги Первая Гарантийная Компания
Но вернуть денежные средства в полном объеме можно, если доказать факт «навязывания» дополнительных услуг. Поэтому при подписании договора рекомендуется использовать средства фиксации, например, аудио- или видеозаписи. Доказательная база должна содержать сведения, что сотрудники сообщали, что без услуг банк может отказать или приводить иные доводы, свидетельствующие о навязывании услуги.
Этапы отказа от платных услуг по автокредиту
Обычно информация о возможности отказа или возврата денежных средств содержится в договорах публичной оферты. Документ доступен по ссылке. На этой странице вы сможете найти оферты, которые отличаются от типа оформленной услуги.
