Команда юристов — Юрлидрус пишет для Вас. Мы рассказываем наш опыт, которого у нас более 35 лет, что позволяет давать правильные ответы на все, что может потребоваться в различных аспектах жизни и сейчас рассмотрим — Декоарация при тпродаже доли несовершеннолетнего при материнском капитале. Если все же для ответа на Ваш вопрос требуется быстрый ответ в вашем городе, то лучше воспользоваться консультантом на сайте. Но лучше спросить в комментариях.
Внимание, данные могут быстро устаревать, законы очень быстро обновляются и постоянно дополняются, поэтому подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы быть в курсе всех обновлений материала.
В соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
В связи с этим, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.
Обзор документа
1. Т.к. отец просто подарил часть своей доли детям в уже принадлежавшей ему квартире и ему выдали новое свидетельство о регистрации с уменьшенной долей, но объект недвижимости остался прежним, должен ли он платить налог с продажи квартиры? При продаже в ЕГРП использовалось новое свидетельство, но фактически его доля принадлежит ему уже более трех лет и он должен быть освобожден от уплаты налога?
Если жилье продается при достижении совершеннолетия всеми собственниками долей в нем, то вопросов особых не возникает: каждый собственник своей доли дает согласие на продажу, и сделка совершается без проблем.
Аргументы для отказа: квартира разделена на равные доли: 1 200 000: 4 = 300 000 рублей — стоимость одной доли. Величина материнского капитала составляет в 2017 году 453 026 рублей. Значит, его средствами была оплачена доли матери (300 тысяч рублей). Олег Викторович не имеет права на имущественный налоговый вычет, так как купил квартиру у родного брата. А согласно пункту 5 статьи 220 Налогового кодекса братья являются взаимозависимыми людьми. Доли детей также не могут быть приняты к вычету, так как согласно статьям 1142-1145 Гражданского кодекса племянники являются родственниками.
Продажа квартиры с материнским капиталом
Покупка квартиры с использованием материнского капитала – это вид государственной субсидии. Учитывая это, при оформлении договора купли-продажи квартиры или жилого дома факт участия средств материнского капитала в сделке подчеркивается особо, так как налоговый вычет считается без суммы этой субсидии.
И как бы это ни казалось странным, но при продаже раньше минимального срока у детей возникает обязанность подать декларацию и начислить налог. То есть вы просто соблюдаете формальности и выделяете детям кусочек общей квартиры, которую купили пять лет назад. А при продаже государство хочет от вас 13% этих долей. При этом расходы на покупку квартиры дети учесть не могут. Как правило, родители дарят им доли или выделяют по соглашению.
Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. У детей будет по 50% вычета, то есть доход каждого можно уменьшить на 500 тысяч рублей. Вам этого хватит, чтобы не платить налог.
Как не платить налог при продаже детских долей
Это значит, что у вас и вашей жены право собственности на доли возникло не в 2018, а в 2014 году. Переоформление тут ничего не меняет. Вы не обязаны подавать декларацию и платить 13% от стоимости своих долей, даже если налоговая прислала напоминание.
Напомним, что раньше данная категория граждан теряла большие деньги с продажи детских долей. Это происходило потому, что дети получали свои доли от родителей безвозмездно и не могли сократить доходы на величину расходов. Поэтому их родителям приходилось уплачивать 13% НДФЛ с таких долей.
С 29 сентября 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2019 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.
Пример расчёта НДФЛ по новому закону
Семья приобрела квартиру за 2 000 000 рублей с использованием средств материнского капитала. По закону на детей должны быть выделены доли в новом жилье. Каждому члену семьи досталось по 25%. Платежные документы были оформлены на отца семьи. В 2018 году квартира была продана за те же 2 000 000 рублей. При условии, что другие члены семьи ранее не учитывали данные расходы для уменьшения налога, НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
Алла, добрый день! У супруги можно считать срок владения наравне с мужем. У детей меньше трех лет. У детей образуется налог при продаже в размере по 40625, за покупку они могут получить вычет и зачесть налог (не платить его).
Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.
Геннадий, добрый день! Сколько лет в собственности получается у вас квартира? Считается от даты свидетельства. От этого зависит налог у вас с упругой. У детей налог в любом случае будет за продажу,но за покупку можно им сделать вычет, так же как и супруге, чтобы зачесть налог к уплате налогом к возврату.
Похожие статьи:
Добрый день, у нас похожая ситуация. Купили кввртиру в 2013г, оформили на меня. В 2015 году погасили ипотеку мат капиталом и выделили доли по 1/10 детям и по 4/10 нам с мужем.
Квартиру по документам купили за 2млн, ее кадастровая стоимость 3,6млн. Продаем за 4,5млн. Попадаем мы в этом случае на налог и если да, то как его максимально снизить?
Приобретение жилого помещения за счет собственных средств или в ипотеку – одно из оснований для возврата налога 13%. При этом может быть несколько вариантов оформления права собственности, включая выделение долей одного или обоих супругов, а также их несовершеннолетних детей.
Документы, необходимые для возврата НДФЛ
- паспорт налогоплательщика;
- справку 2-НДФЛ с места работы;
- индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
- договор купли-продажи жилья;
- акт приема-передачи жилого помещения;
- выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2017 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
- расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
- реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
- свидетельство о заключении брака;
- свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
- заявление о распределении вычета;
- заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).
Лимиты вычета и правила его расчета
- имеют официальное место работы и уплачивают НДФЛ;
- оформили сделку купли-продажи в надлежащей форме – в виде договора.
При этом неважно, является ли родитель, желающий получить вычет, собственником жилья. Он может приобрести дом или квартиру для своих детей и оформить право собственности с выделением отдельных долей только на них – право на возврат налога все равно возникнет.
